Депозитный портфель в умеренной политике коммерческого банка. Депозитный портфель коммерческого банка
1. Депозитные операции: виды, классификация
2. Депозитный портфель банка
3. Депозитная политика коммерческого банка
4. Казахстанский фонд гарантирования вкладов физических лиц
Цель лекции – формирование у будущих специалистов знаний в области формирования депозитного портфеля банка, депозитной политики банка, закрепить знания в вопросах организации систем вкладов населения.
Ключевые слова – Депозитный портфель. Депозитная политика. Система гарантирования вкладов населения Казахстана
Тезисы (краткий конспект) лекций
Вопрос 1:
Основную долю в привлеченных ресурсах составляют депозиты. Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на условиях возврата и вознаграждения.
По экономическому содержанию депозиты можно сгруппировать в 4 группы:
Исторически в практике коммерческих банков к пассивным операциям относились, как к определяющим, так как достаточность ресурсов позволит совершать активные операции. Следует показать следующие источники образования ресурсов по пассиву баланса коммерческого банка:
· прием вкладов (депозитов);
· открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков – корреспондентов;
· выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
· получение межбанковских кредитных ресурсов.
При краткой характеристике указанных статей пассива – вклады (депозиты) в наличной (безналичной) форме, в национальной (иностранной) валюте различаются по признакам:
· физических и юридических лиц;
· до востребования или на срок по договору;
· не стабильные или стабильные для банка.
Клиенты (юридические лица) открывают в банке счета, на которых всегда остаются средние остатки (кредитовое сальдо), которые используются для активных операций.
Депозитные сберегательные сертификаты, векселя, акции и облигации банка занимают в пассиве значительное место у развитых, крупных (корпоративных) банков, и во всех странах банки развивают данный источник.
Вопрос 2: Депозитный портфель является важной составляющей ресурсной базы коммерческого банка. От эффективности управления депозитным портфелем во многом зависят важнейшие показатели деятельности кредитной организации – рентабельность и ликвидность.
Под депозитным портфелем следует понимать совокупность депозитов, привлеченных банком. Формирование депозитного портфеля следует рассматривать как непрерывный циклический процесс, состоящий из основных этапов, – анализ (исследование “поведения” средств на счетах клиентов), планирование (ориентация на привлечение определенных клиентов, групп клиентов и виды депозитов), работа по привлечению клиентов (внедрение новых продуктов, гибкая тарифная политика и индивидуальная работа с клиентами), контроль.
Оценка эффективности использования депозитных ресурсов может производиться с применением ряда показателей. Основные требования, которым эти ресурсы должны удовлетворять, заключаются в следующем:
Обусловленность факторами, влияющими на рентабельность деятельности банка;
Взаимозависимость депозитов во всем их многообразии, а также взаимосвязь основных направлений проведения активных банковских операций;
Необходимость использования преобладающей части депозитных ресурсов в активных операциях, приносящих доход.
Окончательный вывод об эффективности использования депозитных ресурсов основывается на расчете показателей эффективности использования и рентабельности депозитных ресурсов. Для получения исчерпывающего представления об эффективности использования депозитных ресурсов следует рассчитать данные показатели на несколько отчетных дат, сопоставить полученные значения с аналогичными показателями других коммерческих банков.
Вопрос 3: Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития.
Депозитная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования. Депозитная политика предполагает разработку научно обоснованных подходов к организации отношений коммерческих банков с юридическими, физическими лицами и государством по поводу привлечения их временно свободных денежных средств, а также определение целей и задач в этой области и проведение практических мероприятий по их реализации.
При проведении депозитной политики учитываются принципы организации депозитных операций и их взаимосвязь с совокупным денежным оборотом, соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями, формы депозитных счетов и сфера их применения, порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов, порядок и условия перевода денежных средств с одних депозитных счетов на другие, предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах.
Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:
Экономическая целесообразность;
Конкурентоспособность;
Внутренняя непротиворечивость.
Направления депозитной политики коммерческого банка:
Анализ депозитного рынка;
- определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;
- минимизация расходов в процессе привлечения средств;
- оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем;
- поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости.
Вопрос 4: Казахстанский фонд гарантирования депозитов (полное наименование Акционерное общество «Казахстанский фонд гарантирования депозитов», является некоммерческой организацией, осуществляющей гарантирование депозитов физических лиц, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан, посредством выплаты гарантийного возмещения вкладчикам в случае принудительной ликвидации банка.
Его учредителем и единственным акционеромвыступает. Национальный Банк Республики Казахстан
Задачи и Функции
Основными задачами КФГД являются:
Участие в обеспечении стабильности финансовой системы Республики Казахстан;
Защита прав и законных интересов вкладчиков гарантируемых депозитов в случае принудительной ликвидации банка-участника.
Выполняя данные задачи, КФГД способствует поддержанию доверия к банковской системе страны и росту депозитной базы населения. Так, за последние пять лет совокупная депозитная база физических лиц в банках Казахстана выросла в 2,7 раза - с 597 млрд. тенге до 2,2 трлн. тенге.
К основным функциям КФГД относятся:
Выплата гарантийного возмещения физическим лицам-депозиторам принудительно ликвидированного банка-участника системы обязательного гарантирования депозитов;
Формирование специального резерва, предназначенного для выплаты гарантийного возмещения;
Инвестирование собственных активов в различные финансовые инструменты с целью получения инвестиционного дохода;
Определение условий Договора присоединения и иных нормативных актов, обязательных для исполнения банками-участниками системы гарантирования депозитов;
Участие в составе временной администрации, назначаемой в период консервации банка-участника системы гарантирования депозитов, а также в период лишения банка-участника лицензии на проведение всех банковских операций Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций;
Участие в составе ликвидационной комиссии и комитета кредиторов принудительно ликвидируемого банка-участника; и др.
Анализ стоимости депозитного портфеля начинается с изучения динамики процентных расходов банка по обязательствам (привлеченным и заемным средствам) в целом и по видам депозитных ресурсов, далее определяется номинальная и реальная стоимость депозитов по категориям вкладчиков.
Базой расчета реальной стоимости депозитных ресурсов является их номинальная стоимость.
Средняя номинальная стоимость депозитных ресурсов определяется как отношение расходов банка по счетам депозитов, выпущенных депозитных и сберегательных сертификатов (начисленные и уплаченные проценты) к средней величине остатков по соответствующим счетам депозитных ресурсов.
В завершении анализа депозитного портфеля, учитывая полученные в ходе его результаты, а также основные качественные характеристики депозитного портфеля, дается его оценка (табл. 2.12).
Объем и структура депозитного портфеля должны отвечать потребностям банка при размещении ресурсов, включая заданные параметры (плановые показатели) для дальнейшего управления ими.
Согласно методике оценки депозитной политики коммерческого банка оценка достаточности депозитных ресурсов, привлеченных коммерческим банком, дается на третьем этапе.
Таблица 2.2
Оценка депозитного портфеля коммерческого банка
В целом оценка достаточности депозитных ресурсов осуществляется в ходе контроля за исполнением плановых показателей, установленных по депозитным операциям с учетом общих целей управления депозитными ресурсами.
Под управлением депозитными ресурсами, на наш взгляд, следует понимать совокупность действий, направленных на формирование депозитного портфеля, отвечающего потребностям банка в сфере размещения депозитных ресурсов, обеспечение ликвидности и приемлемого уровня рентабельности.
Важное значение при проведении оценки депозитной политики банка может иметь информация о влиянии состояния управления депозитными ресурсами на текущую деятельность в структурных подразделениях кредитной организации. Такая информация может предоставляться службой внутреннего контроля.
Основными целями определяющими потребность в депозитах на предстоящий период (год, полугодие, квартал, месяц), являются:
Первое, чем определяется потребность в депозитах, -- обеспечить в полном объеме депозитными ресурсами процесс размещения денежных средств, иначе говоря, беспрерывное проведение активных операций, приносящих доход. С нашей точки зрения, для решения данного вопроса можно использовать два подхода. Один основывается на плановых показателях развития активных операций на предстоящий период и предполагает установление конкретных целевых ориентиров увеличения общего объема привлекаемых ресурсов и депозитных ресурсов в частности. При этом структура депозитного портфеля планируется заранее, что обуславливает некоторую корректировку тактических приемов, используемых банком в процессе организации и проведения депозитных операций, стратегии маркетинга.
Другой подход базируется на одной из важнейших задач банка -- минимизации затрат по привлечению денежных средств на депозитные счета и одновременному обеспечению необходимой структуры депозитного портфеля по категориям клиентов, срокам и видам депозитов. В конечном итоге решается задача необходимого объема депозитных ресурсов для реализации планов развития операций банка при минимальных издержках.
Второе, от чего зависит потребность в депозитных ресурсах, -- поддержание ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов за счет имеющихся в распоряжении банка активов или путем получения займов на денежном рынке, в т. ч. межбанковском кредитном рынке.
В зависимости от того, на каких условиях заключен договор банковского вклада (депозита), банк должен быть готов вернуть денежные средства по первому требованию (депозиты до востребования и срочные депозиты физических лиц) или по истечении предусмотренного договором срока либо наступлении условий, обусловленных договором (депозиты, внесенные на иных условиях возврата).
Поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне может быть обеспечено посредством:
В теории и практике ликвидность банка рассматривается во взаимодействии с его прибыльностью. В процессе управления активами банки практически всегда сталкиваются с дилеммой «прибыльность -- ликвидность». Речь идет об основном вопросе, который приходится решать любому экономическому агенту (в т. ч. банку) при заключении сделки, осуществлении какой-либо финансовой операции, а именно -- выбор соотношения дохода и риска. Иными словами, банк может испытывать напряженность в ликвидности не только в связи с поведением вкладчиков (в данном случае это лишь одна из возможных проблемных ситуаций), но и в значительной степени от выбора наиболее приемлемого решения при постановке дилеммы «прибыльность -- ликвидность» в разрезе банковской стратегии и тактики.
Таким образом, управление депозитными ресурсами коммерческого банка, привлеченными в достаточной сумме, призвано обеспечить максимальную эффективность их использования.
Четвертый этап оценки депозитной политики коммерческого банка -- определение эффективности использования депозитных ресурсов.
Говорить о достижении эффективности использования депозитных ресурсов можно только, если: поддерживается ликвидность на приемлемом для банка уровне; используется вся совокупность депозитных ресурсов и обеспечивается высокий уровень рентабельности (прибыль на вложенные депозитные ресурсы).
Поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне позволяет банку:
Использование всей совокупности депозитных ресурсов как необходимое условие обеспечения эффективности использования депозитных ресурсов представляется крайне важным, поскольку депозитная база изначально предназначена для размещения в активы, приносящие доход. В этой связи особую остроту приобретает вопрос о сроках вложения депозитных ресурсов и процентных ставках по кредитам. Последнее обстоятельство непосредственным образом связано со стоимостью ресурсов, а также с определением планируемых расходов по обеспечению работы банка, планируемого уровня прибыльности кредитных операций банка с минимальным риском и премии за риск.
Как известно, сроки размещения ресурсов должны соответствовать срокам привлечения денежных средств на банковские и депозитные счета, что крайне важно для управления ресурсами и рисками, включая риск ликвидности. При стабильном функционировании экономики (следовательно, и всех экономических субъектов), банковской системы (исключается системный кризис), высоком уровне менеджмента в банке (управление активами и пассивами, рисками) и отлаженной системе анализа и информационного обеспечения деятельности различных подразделений банка допускается трансформация ресурсов, прежде всего, депозитных ресурсов (размещение ресурсов банка в активы с более длительными сроками, чем срок их привлечения).
Таким образом, депозитная политика банка может уточняться на основе анализа выполнения поставленных перед ним задач и постоянно меняющейся рыночной ситуации. Поэтому важно, чтобы способы и методы реализации депозитной политики (тактика банка) адекватно корректировались, конкретизируя и уточняя депозитную деятельность банка.
Прежде, чем начать формировать основные направления депозитной политики, необходимо проанализировать состав и структуру депозитного портфеля банка. В качестве анализируемого банка был выбран АСБ «Беларусбанк», где на примере одного из филиалов будет рассмотрена его деятельность по привлечению свободных денежных средств в депозиты. Как известно, этот банк является правопреемником бывшего Сберегательного банка и в нем аккумулируется значительная часть вкладов населения. Поэтому, большую часть анализа занимает рассмотрение депозитов населения.
Вначале рассмотрим структуру депозитов населения в разрезе способа их изъятия (см.таблицу 1 и 2).
В данных таблицах приведены данные рублевого и валютного депозитных портфелей банка по вкладам населения за три года. Как показано, в 1997 году в рублевых депозитах преобладали вклады до востребования, доля которых составила 58,5% от общей суммы данных депозитов. Подавляющая доля данных вкладов - счета, на которые зачисляется заработная плата населения. Превышение вкладов до востребования над срочными вкладами на 17,3% свидетельствует о невысокой привлекательности последних, ввиду чего население оставило значительную часть средств на текущих счетах.
В составе срочных депозитов наибольшие доли занимают вклады сроками 6 месяцев (12,97%) и 12 месяцев и свыше (15,4%). Это показывает на склонность населения к сбережениям на длительные периоды времени. Этому способствовали приемлемые процентные ставки, а также относительная стабильность в экономике. Привлечение банком долгосрочных ресурсов способствует повышению устойчивости ресурсной базы, увеличивает возможности долгосрочного кредитования. Также, интерес вызывает доля одномесячных депозитов, которая составила 7,23% от всех рублевых вкладов населения. Они превышают депозиты, сроком на 3 месяца, которые занимают только 5,57% от привлеченных ресурсов населения. Все это свидетельствует, что часть вкладчиков предпочитает отвлекать свои денежные средства только на месяц, считая непривлекательными другие, более долгосрочные виды депозитов, а возможно и опасаясь изменений в экономике.
Следует отметить наличие в привлеченных средствах сберегательных сертификатов. Правда, их доля среди депозитов очень незначительна (всего 0,28%), что свидетельствует об относительной неразвитости данного инструмента, по сравнению с традиционными вкладами. Однако, само присутствие сертификатов свидетельствует о заинтересованности банка в привлечении средств с использованием разнообразных по своим качествам приемов.
Несколько по иному обстоит ситуация с валютным депозитным портфелем банка по счетам населения. Здесь доминируют срочные депозиты. Их доля среди всех валютных вкладов составила 57,8%, что указывает на склонность населения сберегать средства в валюте. В составе срочных депозитов более трети занимают вклады, сроком на 3 месяца, следовательно, это наиболее привлекательный вид валютных сбережений. Вызывает интерес и высокая доля долгосрочных вкладов (18,5%). Это показывает на возможность населения отвлекать значительные валютные средства на продолжительные сроки, что позволяет выдавать долгосрочные валютные кредиты или использовать их в других активных операциях. Незначительное отставание в доле депозитов вкладов, сроком на 6 месяцев, позволяет сделать вывод о том, что они также являются относительно привлекательными. Ведь в противном случае их доля была бы значительно ниже.
Теперь необходимо рассмотреть изменения в депозитных портфелях, по состоянию на 1998 год. Общий прирост рублевых депозитов составил 32,8%. Это было достигнуто за счет роста доли срочных депозитов, которая составила почти 54% от всех рублевых депозитов населения. Причиной произошедшего можно считать повышение привлекательности данных вкладов ввиду повышения процентных ставок, а также относительной стабильности в экономике. Об этом свидетельствует и резкое снижение доли срочных депозитов сроком на один месяц. Население стало вкладывать свои денежные средства на более длительные сроки. По-прежнему наиболее привлекательными остаются депозиты сроком на 12 месяцев и свыше. Незначительно снизились доли вкладов на 3 и 6 месяцев, однако они еще используются населением, что подтверждается их ростом в абсолютном выражении на 107 млн. и 88,8 млн. рублей соответственно.
По иному сложилась ситуация с валютным портфелем. Прирост вкладов за год составил 17,7%. Почти в 2 раза снизилась доля депозитов до востребования. Это объясняется тем, что в 1997 году через Беларусбанк осуществлялись выплаты единовременных пособий из фонда «Взаимопонимание и примирение», а также ежеквартальных пособий бывшим воинам Польского войска из Посольства Республики Польша. В отчетном году стало меньше клиентов, получающих вышеуказанные выплаты. На фоне уменьшения доли вкладов до востребования значительно выросла доля срочных депозитов (до 76,6%). Как и с рублевыми вкладами, в их составе возросли доли долгосрочных привлекаемых ресурсов. Депозиты со сроком хранения 3 месяца снизились до 15,5%, в то время как 6-ти месячные увеличились до 23%, а годовые - до 37,5%.
Это очень выгодно банку с позиций ликвидности, однако, одновременно происходит рост процентных расходов по вкладам.
Нельзя не остановиться на ситуации с сертификатами. За отчетный период произошло падение их доли до 0,01%. Это сигнализирует о непривлекательности данного инструмента у клиентов и необходимости пересмотра условий их реализации и обращения.
На начало 1999 года был отмечен рост рублевого депозитного портфеля почти на 70%. Также был отмечен рост вкладов до востребования на 4979,8 млн. рублей и их доли в рублевом портфеле до 48,8%. Это можно объяснить ростом минимальной заработной платы и, как следствие, увеличением сумм, поступающих на счета в банке в качестве оплаты труда работников предприятий и организаций. Параллельно увеличилась сумма срочных депозитов (рост на 4463,8). Это тоже свидетельствует о росте доходов населения, что отражается на сбережениях. В составе срочных депозитов до минимума уменьшилась доля вкладов на срок 1 месяц и составила только 0,53% от всех рублевых депозитов. Это яркий пример потери привлекательности данного вида вкладов. Для изменения ситуации необходимо изменить условия по данному депозиту, включая и процентную ставку. Сократились и депозиты на срок 3 месяца (уменьшились на 4 млн. рублей). Следовательно, они тоже теряют свою привлекательность и население предпочитает другие условия вложений. Население перераспределило эти средства в более долгосрочные вложения, о чем свидетельствует рост в три раза суммы депозитов на срок до 6 месяцев и в 3,5 раза - по депозитам на 1год и свыше. Доля сертификатов составила тысячную часть процента, что показывает на отсутствие спроса на данные продукт.
В валютном портфеле произошли несколько иные изменения. Общий прирост денежных средств составил 15523,4 млн. рублей (увеличение в 3,5 раза). При этом продолжилось снижение остатков на счетах до востребования, несмотря на рост официального курса иностранной валюты. Причиной этого послужило снижение остатков на счетах клиентов, получающих ежеквартальные выплаты из Посольства Республики Польша. Рост срочных депозитов составил 4,2 раза, причем достигнут он был за счет роста остатков со счетам со сроком хранения 12 месяцев и более. Из этого следует, что население наиболее устраивают условия хранения средств по данным депозитам, а также, что у них имеются возможности к долгосрочному сбережению валютных денежных средств.
Теперь рассмотрим ситуацию с количеством открытых в банке счетов населения (см. таблицу 3).
По состоянию на начало 1997 года в банке было открыто 40076 счетов населению. Из них около 42,5 пришлось на вклады до востребования и примерно 57,5 - на срочные депозиты. Следует отметить, что в 1996 году проводилось объединение текущих вкладов населения, по которым долгое время отсутствовало движение. По состоянию на начало 1996 года в банке было открыто 34546 счетов до востребования. А теперь их объединили и осталось лишь 16841, что существенно облегчило работу обслуживающего персонала. Все валютные вклады составили лишь 0,7% от общей совокупности счетов населения, причем вклады до востребования составляют 0,5%. Поэтому банк обслуживает в основном рублевые счета. По количеству счетов до востребования можно судить о проделываемой банком работе по обслуживанию этих трудоемких счетов. Высокий удельный вес срочных вкладов достигается за счет компенсационных счетов, предназначенных для покрытия убытков населения от обесценения их вкладов в начале 90 - х годов. Они занимают порядка трех четвертых от всех срочных счетов.
По состоянию на 1998 год общее количество счетов снизилось на 53. Это произошло за счет уменьшения количества вкладов до востребования в валюте (на 93), что подтверждается данными таблицы 2, и срочных рублевых вкладов (на 209). В отношении последних необходимо отметить: по данным таблицы 1 произошло увеличение средств на этих счетах в 1,5 раза. Следовательно, население стало хранить более крупные суммы денег. Рост количества рублевых счетов до востребования показывает о привлечении в банк на обслуживание дополнительных клиентов.
К 1999 году сложилась следующая ситуация. Продолжилось уменьшение общего количества счетов, причем они уменьшились на 1843 счета. Причиной снижения стало уменьшение количества счетов до востребования. В начале года было осуществлено открытие специальных накопительных счетов, на которые были зачислены остатки вкладов с суммами, не превышающими 1000 рублей. Также, заметно продолжение снижения количества валютных счетов до востребования и срочных рублевых вкладов. Небольшой рост количества срочных валютных вкладов и значительное увеличение средств на них показывает на возросшие размеры вкладываемых населением инвалютных средств. Об увеличении размеров вносимых средств на рублевые срочные вклады и до востребования свидетельствует уменьшение их количества и рост объемов средств на них.
Динамику количества счетов можно увидеть на диаграммах в приложениях 1 и 2. Как видим, депозиты до востребования, срочные в целом и срочные вклады на 12 месяцев ведут себя относительно стабильно. Причиной этому является большое их количество, что скрывает незначительные изменения в депозитном портфеле. По иному обстоит ситуация со срочными депозитами сроком до 12-ти месяцев. Как видим, за указанный период произошло резкое падение количества вкладов со сроком в 1 месяц вследствие утраты их привлекательности у населения. Параллельно произошло увеличение количества счетов со сроком 6 месяцев, что является свидетельством роста их привлекательности.
Теперь проанализируем структуру депозитного портфеля в зависимости от типа вкладчика, то есть разграничение пойдет по депозитам юридических и физических лиц (см. рисунок 2)
На диаграммах можно заметить тенденцию к росту остатков по счетам как юридических, так и физических лиц. Для более полного анализа воспользуемся данными из таблицы 4.
Как видим, по состоянию на начало 1997 года в депозитном портфеле банка значительно преобладали вклады населения. Их доля составила 81,8%. Следовательно, в то время это банк формировал более трех четвертых своих кредитных ресурсов за счет свободных денежных средств населения. Половину всех привлеченных средств составляют рублевые счета, что расширяет возможности проведения активных операций в рублях. Доля валютных депозитов населения составляет почти 30% всех ресурсов банка. На этом фоне незначительно выделяется доля вкладов юридических лиц - всего 18%, среди которых 30% - валютные средства. Общая сумма привлеченных ресурсов банка составила 19088,46 млн. рублей.
По состоянию на следующую отчетную дату произошло увеличение привлеченных ресурсов на 14062,9 млн. рублей (на 74%). В разрезе типов вкладчиков можно заметить, что рост по большей части произошел из-за увеличения рублевых средств юридических лиц (в 5 раз), что повысило их долю в ресурсах банка до 36,7%. Такой высокий темп обеспечен переводом на обслуживание в Беларусбанк счетов бюджетных организаций, а также привлечением нескольких новых клиентов. Незначительный рост валютных остатков на счетах предприятий свидетельствует о слабом их расходовании, недостаточной внешнеэкономической деятельности. В отношении средств населения следует сказать, что их доля несколько снизилась на фоне роста средств на счетах юридических лиц. Однако, в абсолютном выражении они рублевые остатки увеличились на 3360 млн. рублей (33%), валютные - на 943,4 (17.6%).
На 1999 год ситуация была такова: привлеченные ресурсы банка увеличились на 48243,8 млн. рублей (в 2,5 раза). Доля средств юридических лиц увеличилась до 44,9% в общем объеме ресурсов, причем увеличились как рублевые средства (на 21129,2 млн. рублей), так и валютные (на 2148,7 млн. рублей). Это свидетельствует об увеличении оборачивающихся на счетах средств. В ресурсах населения наибольшего прироста достигли валютные счета, которые увеличились в 2,3 раза. Это произошло за счет роста курса валют и увеличения склонности населения к сбережениям в валюте. Рублевые средства увеличились лишь в 1,7 раза.
Учитывая изменения долей вкладов в депозитном портфеле за два анализируемых периода можно предположить, что в будущих периодах станут доминировать вклады юридических лиц.
В приложении 3 указана динамика чековых депозитов банка в разрезе категории вкладчиков. Как заметно, на протяжении указанного периода доминировали чековые счета физических лиц, а их скачек в последнем квартале объясняется тем, что на данные счета кроме кредитов стали зачислять средства компенсационных государственных облигаций.
Сср = Оср / В * Д (1)
Сср - средний срок хранения вкладного рубля в днях;
Оср - среднедневные остатки в рублях;
В - обороты по выдаче вкладов;
Д - количество дней в периоде.
Этот показатель отражает в динамике стабильность вкладов, что особенно важно при оценке вкладов банка в качестве ресурсов краткосрочного кредитования. Получаемый результат показывает отрезок времени, в течение которого банк может использовать привлеченные в депозиты денежные средства на активные операции. Теперь рассчитаем данный показатель на первые кварталы 1997-98 годов (в млрд. руб).
Сср (1997) = 11,612 / 117,7 * 90 = 10 (дней),
в том числе : по вкладам населения до востребования Сср (1997)=73,5дней,
по срочным вкладам населения Сср (1997) = 159,4 дней,
по депозитам юрид. лиц Сср (1997) = 1,8 дней.
Сср (1998) = 44,386 / 263,23 * 90 =15,2 дней,
в том числе: вклады до востребования населения Сср(1998)= 55,2 дней,
срочные вклады населения Сср (1998) = 211 дней,
депозиты юрид. лиц Сср (1998) = 4,7 дней.
Как видим, средний срок хранения вкладного рубля за отчетную дату составил в среднем 15 дней. Это означает, что вкладываемые средства по всему депозитному портфелю банка оседают на счетах в среднем на 15 дней, причем наиболее долго остаются средства (211 дней или 7 месяцев); далее идут вклады населения до востребования (55 дней или 1,8 месяца); и затем уже вклады юридических лиц (почти 5 дней). Из расчетов видно, что вклады населения оседают на счетах в банке на более длительные сроки, то есть они более стабильны. Это связано с тем, что большинство вкладов до востребования населения предназначены для выплат им заработных плат и пенсий и, следовательно, используются один - два раза в месяц. А по счетам юридических лиц движение средств осуществляется по несколько раз в неделю, что связано с их производственной деятельностью. В результате получается, что срок оседания средств на них значительно меньше.
По сравнению с аналогичным периодом предыдущего года произошло увеличение размера показателя Сср , за исключением средств, хранящихся во вкладах до востребования населения. Это свидетельствует о том, что люди предпочитают не хранить большие сумм денежных средств на данных счетах.
Второй показатель - это уровень оседания средств, поступающих во вклады. Для его расчета используется следующая формула:
Уо = (Ок - Он) / П * 100 (2)
Уо - уровень оседания средств, поступающих во вклады;
Ок - остатки средств по вкладам на конец периода;
Он - остатки средств по вкладам на начало периода;
П - поступления во вклады.
Данный показатель отражает ту долю поступающих во вклады средств, которая не расходуется вкладчиком и оседает на счете. На его основании банки анализируют результаты депозитной политики и возможности проведения кредитной политики. Рассчитаем уровень оседания средств для 1 кварталов 1997-98 годов.
На 1 квартал 1997 года получаем следующие числа:
Уо (1997) = (16214,5-11653,7)/262451,9 *100 = 3,72 %
В том числе: по вкладам населения до востребования Уо (1997)= 23,2%,
по срочным депозитам населения Уо (1997) = 11,4%,
по вкладам юридич-х лиц Уо (1997) = 1.2%
На 1 квартал 1998 года получаем следующие цифры:
Уо (1998) = (31512,13-28788,5)/262451,9 * 100 = 1,04%
в том числе: по вкладам населения до востребования Уо (1998) = 1,9%,
по срочным депозитам населения Уо (1998) = 27,6%
по вкладам юридич-х лиц Уо (1998) = 0,5%
Как видно из расчетов, за 1997 год уровень оседания средств поступающих во вклады по депозитному портфелю банка снизился в 3,6 раза и составил 1,04%. Это означает, что на счетах стало оседать почти в 4 раза меньше поступающих на них денежных средств, чем в начале года. Повышение показателя Уо произошло лишь по срочным депозитам физических лиц, потому что данные счета предназначены для длительного хранения средств. Этим же подтверждается и его высокий удельный вес по сравнению с другими вкладами. По счетам до востребования и населения, и юридических лиц произошло снижение значения показателя Уо , причем по вкладам населения темпы снижения были значительно выше. Это свидетельствует о том, что вкладчики по счетам до востребования почти полностью снимают поступающие им суммы: население - на текущее потребление, предприятия и организации - на осуществление своей хозяйственной деятельности.
Подведем итоги. Как было видно, в банке имеется достаточно обширный депозитный портфель, причем присутствуют в нем рублевые и валютные вклады населения и юридических лиц, а также чековые депозиты. На последнюю отчетную дату в разрезе заемщиков преобладали депозиты населения, однако, они лишь на 10% превысили депозиты юридических лиц. В разрезе типа вносимой валюты доминируют вклады в рублях, их доля составляет около 70% всего депозитного портфеля. Значительная доля рублевых ресурсов увеличивает возможности банка в кредитовании населения и субъектов хозяйствования. За последний год остатки денежных средств по всем депозитам увеличились в 2,5 раза. Это позитивный фактор, потому что в результате роста депозитной базы появляется возможность у банка в расширении его активных операций. Банку также выгодна высокая доля средств на счетах юридических лиц, так как по данным счетам выплачивается минимальный процент. В следующей главе будет рассказано о мерах, которые могут использовать банки для роста своих привлеченных ресурсов.
Теоретические основы формирования депозитного портфеля коммерческого банка. Сущность депозитных операций коммерческого банка. Вклады населения как основной источник формирования ресурсной базы банка. Структура ресурсной базы коммерческого банка.
Поделитесь работой в социальных сетях
Если эта работа Вам не подошла внизу страницы есть список похожих работ. Так же Вы можете воспользоваться кнопкой поиск
Другие похожие работы, которые могут вас заинтересовать.вшм> |
|||
| 3602. | Разработка теоретических положений и практических рекомендаций по формированию и реализации конкурентной стратегии, направленной на повышение конкурентоспособности ОАО «Завод «Сарансккабель» | 47.89 KB | |
| Предметом исследования являются теоретические и методические подходы к повышению конкурентоспособности продукции ОАО «Завод «Сарансккабель». В процессе исследования использовались общие и специальные методы научного познания: метод диалектического познания, методы дедукции и индукции, системный подход, метод экспертных оценок, статистические методы. | |||
| 11669. | Анализ системы управления персоналом и разработка рекомендаций ее совершенствования в «РИА «ОК-ПРЕСС» | 150.78 KB | |
| Механизмы управления механизмы мотивации РЕКЛАМНАЯ организация конкурентное преимущество оценка деятельности персонала сбалансированная система показателей контроллинг. Предметом исследования является организация управления персоналом РИА ОКПРЕСС. Цель исследования изучение и анализ системы управления персоналом и разработка рекомендаций ее совершенствования в РИА ОКПРЕСС. В процессе работы проведено исследование основных концепций методов и моделей используемых для изучения механизмов управления в организациях анализ... | |||
| 15707. | Разработка основных направлений совершенствования деятельности администрации города Липецка по формированию молодёжного самоуправления | 652.96 KB | |
| Цель исследования дипломного проекта разработка основных направлений совершенствования деятельности администрации города Липецка по формированию молодёжного самоуправления. Отчёты отдела по работе с молодёжью администрации города Липецка. Практическая значимость дипломного проекта заключается в том что предложенные механизмы совершенствования деятельности муниципальных органов власти по развитию молодёжного самоуправления могут быть применены на практике с целью повышения эффективности работы с молодёжью на территории города Липецка.17... | |||
| 15612. | Разработка технологии социальной работы по формированию семейных ценностей у детей, находящихся в условиях социально-реабилитационного центра | 115.86 KB | |
| Семейные ценности являются одним из элементов здорового функционирования общества. Сообразно развитию общества происходят и различные экономико-социальные политические ценностные изменения что напрямую влияет на семейные ценности. Целью нашей работы является разработка технологии социальной работы по формированию семейных ценностей у детей находящихся в условиях социально-реабилитационного центра Объектом исследования являются семейные ценности как совокупность определенных представлений о семье оказывающая влияние на организацию... | |||
| 18903. | ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ В РОССИЙСКОМ КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ И ПУТИ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ | 38.98 KB | |
| Прежде всего, в основе кредита лежит кругооборот капитала, а его объективная необходимость выражается особенностями расширенного производства, предполагающее наращение объемов производства и непрерывно изменяющиеся формы стоимости, с последующим приращением доходности. | |||
| 12359. | ИССЛЕДОВАНИЕ РАБОТЫ ПСИХОЛОГА-КОНСУЛЬТАНТА ПО ФОРМИРОВАНИЮ СПЛОЧЕНОСТИ СОТРУДНИКОВ ОРГАНИЗАЦИИ | 110.36 KB | |
| Понятие групповой сплоченности коллектива организации. Роль психолога в формировании сплоченности сотрудников организации Выводы по первой главе ГЛАВА. С проблемой коллектива тесно связано понятие сплоченности которое рассматривается А. Цель курсовой работы исследовать работу практического психолога по формированию сплоченности сотрудников организации. | |||
| 12665. | СОСТОЯНИЕ КОММЕРЧЕСКОЙ РАБОТЫ ПО ФОРМИРОВАНИЮ ТОРГОВОГО АССОРТИМЕНТА В РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛЕ | 66.11 KB | |
| На предприятиях розничной торговли завершается процесс кругооборота средств, вложенных в производственные предметы потребления, происходит превращение товарной формы стоимости в денежную и создается экономическая основа для возобновления производства товаров. Здесь происходят постоянные количественные и качественные изменения, вызванные применением передовой технологии, совершенствованием техники и оборудования, методов управления, обеспечивающих повышение эффективности работы торговых предприятий и повышение культуры торговли. | |||
| 10032. | Разработка мер и рекомендаций по совершенствованию кредитной политики РФ | 276.74 KB | |
| Методологической и теоретической основой данной работы послужили нормативно-правовые акты Центрального банка РФ; труды отечественных экономистов О. Различия таких документов вытекают из конкретных особенностей того или иного банка: его целей рынков финансовых структур размера напряженности конкурентной ситуации опыта персонала. Кредитная политика это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. | |||
| 14197. | МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ УЧИТЕЛЯ ПО ФОРМИРОВАНИЮ ПРЕДСТАВЛЕНИЙ И ПОНЯТИЙ О РАСТИТЕЛЬНОМ МИРЕ В ПРОЦЕССЕ ИЗУЧЕНИЯ ПРЕДМЕТА «ЧЕЛОВЕК И МИР» | 49.94 KB | |
| Раскрыть сущность категорий «представление» и «понятие». Охарактеризовать теоретические аспекты процесса формирования представлений и понятий о природе у младших школьников в курсе «Человек и мир». Проанализировать содержание учебной программы по изучаемому разделу «Растения и человек» во втором классе с точки зрения формирования представлений и понятий о растительном мире. | |||
| 16057. | Разработка методических рекомендаций по организации проектной деятельности | 30.03 KB | |
| Ведь в настоящее время целью образования становятся не просто знания и умения, а определённые качества личности. Постиндустриальное общество заинтересовано в том, чтобы граждане были способны самостоятельно, активно действовать, принимать решения, гибко адаптироваться к изменяющимся условиям жизни | |||
Министерство образования и науки РФ
Ростовский государственный строительный университет
Институт подготовки и переподготовки специалистов
Контрольная работа
«Депозитный портфель коммерческого банка»
Выполнила ст. гр. ОСП-22
Ляшева А.И.
Проверил преп.
Елагина Н.В.
г. Ростов-на-Дону
Введение
Коммерческие банки на рынке ценных бумаг могут выступать в качестве эмитентов ценных бумаг, посредников при операциях с ценными бумагами и совершать операции с ценными бумагами от своего имени с целью получения доходов.
Выпускаемые коммерческими банками ценные бумаги могут быть разделены на две основные группы:
1. Акции и облигации;
2. Чеки, сберегательные и дополнительные сертификаты.
Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных Средствах для осуществления активных БАНКОВСКИХ операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.
Вклад (депозит) –это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вкладе. Называются депозитными. Для банков вклады- это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.
Депозитная политика коммерческого банка
Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития. Кроме того, используются такие документы, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».
Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:
– экономическая целесообразность;
– конкурентоспособность;
– внутренняя непротиворечивость.
Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 1.
Рисунок 1 – Состав субъектов и объектов депозитной политики банка
Можно выделить следующие направления депозитной политики коммерческого банка:
анализ депозитного рынка;
определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;
минимизация расходов в процессе привлечения средств;
оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем;
поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости.
Непосредственно привлечением депозитов в различных формах занимаются специальные отделы банка: отдел вкладов граждан, отдел ценных бумаг (выпуск собственных векселей, депозитных и сберегательных сертификатов), кредитный отдел или отдел активов и пассивов (депозиты юридических лиц) и другие отделы в соответствии с внутренней организационной структурой каждого банка.
Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положения по депозитным (вкладным) операциям (отдельно по вкладам физических лиц и по депозитам юридических лиц), в которых оговариваются:
Правила и условия приема депозитов (вкладов);
Правовой статус субъектов договорных отношений;
Порядок заключения договора банковского вклада;
Способы приема и выдачи вклада (депозита);
Перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к ним;
Права вкладчиков и обязанность банка;
Способы начисления и выплаты процентов по вкладам (депозитам).
Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.
Уровень процентных ставок по вкладам (депозитам) устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно с ориентацией на ставку рефинансирования Банка России и состояние денежного рынка, а также исходя из положений собственной депозитной политики. Прежде всего, уровень процентной ставки по вкладным (депозитным) операциям банков зависит от типа вкладов (депозитов). Как правило, по депозитам до востребования, отличающимся нестабильностью остатка, большой мобильностью и подвижностью, устанавливаются минимальные процентные ставки.
При установлении размера процентной ставки по срочным вкладам (депозитам) определяющим фактором является срок, на который размещаются средства: чем больше срок, тем выше уровень процента. Не менее важным фактором является сумма вклада, и, следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем, как правило, выше по нему процентная ставка. Существенным моментом является и частота выплаты дохода по вкладам (депозитам). Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты дохода, т. е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой банком процентной ставки по вкладу (депозиту).
Выплата процентов по вкладу (депозиту) может производиться:
один раз в месяц;
один раз в квартал;
по окончании срока действия договора.
В целях стимулирования привлечения на срочные счета в банк средств клиентов в условиях вкладов (депозитов) может предусматриваться капитализация процентов. Она возможна, если банком при расчете дохода используется техника сложных процентов.
Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств в случае своего банкротства банки должны создавать как в централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, каждый кредитор должен быть достаточно информирован о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальных агентств и бюро.
Вместе с тем следует отметить, что и банки должны предоставлять исчерпывающую информацию о себе (о величине уставного капитала, собственных средств, об учредителях, перспективах развития, итогах деятельности и т. д.) своим кредиторам и вкладчикам. Особенно это касается физических лиц, которые выбирают банки для внесения своих средств.
Следует отметить, что не вся сумма привлеченных банком средств своих клиентов может выступать в качестве ресурсов для осуществления им активных операций. Часть привлеченных средств в размерах, установленных Советом директоров Банка России, подлежит обязательному депонированию на отдельном счете в Банке России. Банк России образует обязательный резервный фонд кредитно-банковской системы государства. Он может использоваться для оказания кредитной помощи коммерческим банкам со стороны Банка России в различных вариантах, для расчетов с вкладчиками и кредиторами в случае банкротства кредитной организации.
Изменяя нормы обязательных резервов, Банк России оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков, а соответственно и на состояние денежной массы в обращении.
Нормы обязательных резервов устанавливаются Банком России на определенный период времени и могут периодически пересматриваться, но они не могут превышать 20% обязательств кредитной организации.
Классификация депозитов коммерческих банков
Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок, либо до востребования, в т.ч. остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.
Вклад (депозит ) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.