Контакты
Главная / Финансирование бизнеса

Декларация по возврату подоходного налога за обучение. Как заполнить декларацию на возврат за обучение

18.02.2019, Сашка Букашка

Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение – это форма 3-НДФЛ, которую нужно заполнить и сдать в ФНС РФ в случае, если вы хотите вернуть часть уплаченного в прошлом году налога в связи с тратами на обучение (себя или детей).

Есть несколько способов вернуть у государства уплаченный подоходный налог. Правильнее это называется “получить социальный вычет по НДФЛ”. Таким способом государство поощряет обучение и законодательно позволяет вернуть себе часть средств, потраченных на эти благие цели. Для этого необходима декларация на возврат 13 процентов на учебу, ее нужно правильно составить и подать в налоговую инспекцию со всеми расчетами и подтверждениями.

Об этом мы и расскажем в нашей статье.

Основы: что такое налоговый вычет

Необлагаемая налогом часть дохода, с которого не взимается подоходный налог, именуется . Гражданин, затративший определенные суммы на обучение, вправе вернуть себе, в соответствии с действующим законом, 13 % от стоимости этого обучения. Это возможно только, если человек официально работает, получает доход и может подтвердить уплаченный им в определенный период размер подоходного налога.

Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение может быть подана для возврата части денег, уплаченных за свое обучение, причем любое, оформленное документально, официально: очное, заочное, на курсах. Также можно вернуть часть средств, внесенных за образовательные услуги, оказанные ребенку, брату, сестре.

Сколько денег можно вернуть у государства за обучение

Максимальная сумма любого социального налогового вычета ограничена 120 000 рублей. Исходя из установленного законом процентного соотношения, в год можно получить не более 15 600 рублей в качестве вычета на любом основании (120 000 × 0,13 = 15 600). Это ограничение не касается обучения детей, братьев и сестер. Предоставив подтверждающие документы на их учебу, можно получить еще 6500 рублей (здесь предел 50 000 рублей). Эти вычеты не суммируются.

Поэтому за обучение обычно составляется ежегодно, так можно вернуть больше средств. С учебным заведением о рассрочке оплаты договориться сейчас достаточно просто. Только надо не забывать подавать документы ежегодно, иначе можно пропустить установленный законом срок. Если декларация будет предоставлена позже чем через три года, она не будет рассмотрена.

Калькулятор возврата налога за обучение-2019

Рассчитайте возможную сумму, которую можно вернуть у государства за траты на обучение. Введите сумму оплаты за учебу и нажмите кнопку “Рассчитать”.

Стоимость обучения

Руб.

Результат

Условия для получения вычета за обучение ребенка, иных лиц

Для получения налогового вычета в этом случае потребуется соблюдение некоторых условий:

  • возраст ребенка, брата, сестры не должен превышать 24 лет;
  • обучение происходило по очной форме. Неважно, где именно оказывались образовательные услуги, в детском саду или школе, институте, университете;
  • документы оформлены на одного из родителей и им формируется декларация на вычет за обучение, причем имеются все подтверждающие оплату услуг документы.

В этом случае к декларации обязательно прилагаются подтверждающие родство или опекунство документы. Это может быть свидетельство о рождении или об опекунстве, решение суда.

Пакет документов для налоговой

Чтобы получить право на возврат средств от государства, необходимо сначала собрать все документы, затем подать их в налоговую, которая осуществит проверку информации. Затем последует перевод денег на счет.

В комплект документов входят следующие составляющие:

  • налоговая декларация;
  • справка об уплаченном за год подоходном налоге по форме с места работы;
  • заверенная копия договора с учебным заведением;
  • заверенные копии документов о внесении денежных средств в кассу учебного заведения или переводе на счет;
  • заявление с просьбой об осуществлении возврата и реквизитами для перечисления.

Заверить копии можно собственной подписью. Заполнить декларацию на налоговый вычет на обучение можно и самостоятельно. Если нет никакого опыта работы с бухгалтерскими или отчетными документами, это может представлять определенную сложность. Собрав все документы, имеет смысл в таком случае обратиться к специалисту. Вся процедура займет не более 15 минут, стоимость услуги небольшая.

Как заполнить декларацию: пошаговая инструкция

Просто и без ошибок самостоятельно можно создать декларацию при помощи специальной программы ИФНС, она расположена на официальном сайте ведомства www.nalog.ru. Примеры и образцы имеются и на стендах в налоговой инспекции.

Как заполнить декларацию за обучение? Нужно заполнять все поля аккуратно и внимательно. Заполняется она в таком порядке:

  1. Титульный лист,
  2. лист А,
  3. лист Е1,
  4. раздел 2,
  5. раздел 1.

Такой порядок обусловлен тем, что часть данных нужно будет переносить из одного листа в другой (ниже вы увидите, как именно).

В форме идут расчеты дохода, налога и суммы возврата. Сначала надо посчитать, какую сумму расходов можно учесть, чтобы она не превышала сумму уплаченного налога, затем следовать рекомендациям, инструкциям. Данные о доходе, об организации берутся из справки 2-НДФЛ.

Как заполнить титульный лист

Здесь нужно заполнить все необходимые сведения о себе (налогоплательщике):

  1. Дату и место рождения.
  2. Паспортные данные (код вида документа – 21).
  3. Номер телефона (это, кстати, новшество 2019 года).
  4. Налоговый период (ставьте число 34 и тот год, за который подаете декларацию).
  5. Номер корректировки (если подаете впервые, то это будет 000).
  6. Код налогового органа (это первые 4 цифры вашего ИНН).
  7. Код страны (Россия – 643) и категории налогоплательщика (760).
  8. Статус налогоплательщика (обычно 1, но в форме есть подсказка).

Пример декларации 3-НДФЛ

Как заполнить лист А

Здесь нужно указать:

  1. Ставку подоходного налога (13%) в строке 010.
  2. Код дохода 06 в строке 020.
  3. Данные об организации, где вы работаете (строки 030-060).
  4. Сумму вашего дохода за отчетный год и отдельно сумму дохода, который облагается НДФЛ (строки 090-100).

Все эти сведения должны соответствовать информации из справки 2-НДФЛ за тот год, по которому вы подаете налоговую декларацию по вычету за обучение.

Как заполнить лист Е1

Здесь сведения нужно указать следующие:

  1. Какую точно сумму вы потратили в отчетном году за свое обучение (строка 120).
  2. Общая сумма социального вычета по пункту 3 листа Е1. Она равна сумме из предыдущего пункта, но не более 120 000 рублей (строка 170).
  3. В строке 180 пишите общую сумму социальных вычетов по всей декларации (она равна сумме из предыдущего пункта).
  4. Суммируйте числа из строк 070-080 и получившийся результат впишите в строку 190. Это будет общий расчет вычетов (стандартного и социального).
  5. Пункт 2 заполняйте только, если делаете налоговый вычет за обучение детей.

Вам понадобится

  • - компьютер с выходом в интернет;
  • - калькулятор;
  • - программа «Декларация» с официального сайта Федеральной налоговой службы РФ (http://nalog.ru/).

Инструкция

Заполнить формы № 3-НДФЛ совсем не сложно. Для этого возьмите бланки в налоговой инспекции по вашему месту и заполните их по образцу, который представлен на стендах. Можете также в электронном виде. Зайдите в интернете на сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации, пройдя по ссылке http://nalog.ru/. Скачайте бесплатную программу «Декларация», выбрав нужный вам год.

Перед тем как заполнять форму, подготовьте все необходимые для предоставления в налоговый орган документы: паспорт; договор, заключенный вами с образовательным учреждением (копию и подлинник); документы, подтверждающие ваши расходы на обучение (копии и подлинники квитанций, платежных поручений); документы, которые подтверждают степень (копия , при необходимости копия свидетельства о браке); справку о доходе за соответствующий год по форме № 2-НДФЛ (ее вам обязан выдать работодатель).

Запустите на своем компьютере программу «Декларация». Программа откроется на вкладке «Задание условий». Заполните все пустые строки, указав № инспекции (выберите из открывшегося справочника, кликнув на квадратик рядом со строкой), проставьте «флажки».

Укажите в строках все необходимые сведения и кликайте на вкладке под названием «Доходы, полученные в РФ». Заполните все нужные строки вкладки, указав источники выплат и доходы по месяцам (нарастающим итогом), согласно своей справке формы № 2-НДФЛ. Обратите внимание на то, что при этом вы должны находиться на страничке «Доходы, облагаемые по ставке 13%».

Переходите на вкладку «Вычеты» и укажите, положенные вам стандартные налоговые вычеты, согласно справке формы № 2-НДФЛ. Здесь же, кликните на квадратик с красным флажком «Социальные налоговые вычеты» и поставьте «флажок» пред строкой «Предоставить социальные налоговые вычеты». Согласно квитанциям и с образовательным учреждением, укажите в нужных строках суммы, которые вы затратили на обучение.

В верхней строке окна программы кликните на вкладку «Просмотр». Программа покажет вам для проверки все заполненные страницы декларации формы № 3-НДФЛ. Проверьте и, если где-то допустили ошибку, вернитесь на нужную вкладку и исправьте.

Обратите внимание

Обратите внимание, что в 2011 году у вас есть возможность получить налоговый вычет за три предыдущих года.

Источники:

  • какие документы нужны для налоговой по учебе

В настоящее время большинство граждан получают высшее образование по заочной форме обучения. Они могут получить налоговый вычет на образование в размере 13% из государственного бюджета. Для этого необходимо представить определенный пакет документов и заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать в налоговую инспекцию.

Вам понадобится

  • договор с институтом, копии аккредитации и лицензии университета, квитанции об оплате за обучение, ручка, программа "декларация", справка 3-НДФЛ с места работы за полгода.

Инструкция

Одно из условий для получения а на образование - -заочнику необходимо получать доходы и платить в государственный бюджет налог на доходы физических лиц. Подтверждением этого является справка 3-НДФЛ с его места работы, которую можно запросить в предприятия. Бухгалтер вписывает в нее суммы дохода сотрудника за последние шесть месяцев, ставит печать организации. Данную справку подписывает руководитель компании и главный бухгалтер.

В высшем учебном заведении студент запрашивает копии аккредитации и лицензии университета, на них должна присутствовать его печать и подпись директора института. Договор у студента должна присутствовать. Но если он , его также можно запросить в отделе кадров. Если оплата повышается каждый год, к договору должно прилагаться дополнительное соглашение. Квитанции об оплате обычно имеются на руках у претендующего на вычет гражданина, но если хоть одной из них нет в наличии, университета по просьбе пишут справку о факте оплаты.

В декларации 3-НДФЛ указываются фамилия, имя, отчество студента, реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия, номер, кем и когда выдан), адрес места его жительства, дата и место его рождения.

В графе декларации, отведенной для фиксации доходов учащегося, вписывается наименование организации, где работает гражданин, суммы доходов за каждый из шести месяцев.

В вычет ах необходимо нажать кнопку «социальные налоговые вычет ы», указать сумму денежных средств, затраченную на студента, а также дату, номер договора компании, в которой работает учащийся, с пенсионным фондом, сумму работодателем за данного работника в организацию добровольного пенсионного страхования граждан.

Заполненную декларацию и соответствующие документы студент-заочник представляет в электронном и бумажном виде в налоговую инспекцию по месту своего жительства и в течение четырех месяцев получает на свой расчетный счет вычет в размере 13%.

Источники:

  • какие документы нужны в налоговую на учебу в 2019

Совет 3: Как заполнить декларацию на социальный налоговый вычет

Если ваш ребенок обучается на дневном отделении ВУЗа на коммерческой основе, вы можете немного сэкономить. Для этого необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на получение социального вычета . Декларация подается в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором была произведена оплата за обучение.

Вам понадобится

  • Программа «Декларация-2010», квитанции об оплате, договор на оказание платных образовательных услуг, копия лицензии ВУЗа на право осуществления образовательной деятельности, справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

Инструкция

Скачайте программу для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ на сайте федеральной налоговой службы по адресу http://www.nalog.ru/el_usl/no_software/prog_fiz/3779682/ . Эта программа облегчит ваш труд.

Итак при запуске программы и открытии окна выберите слева вкладку «Задание условий». В правом поле отмечены стандартные условия для этой вкладки – проверьте их: тип декларации 3-НДФЛ, номер корректировки – 0 (если декларация подается впервые, а не уточняется), признак налогоплательщика – иное физическое лицо, имеются доходы – учитываемые справками по форме 2-НДФЛ, достоверность сведений подтверждается вами лично. Выберите код налоговой инспекции из предлагаемого списка. Если вы невнимательно заполните раздел, компьютер укажет на ваши недочеты.

Перейдите на вкладку «Сведения о декларанте». Заполните информацию о себе – укажите полностью ваши фамилию, имя отчество, ИНН (можно узнать на сайте налоговой службы по ссылке https://service.nalog.ru/innmy.do;jsessionid=15C616199716C71DC88ABD06048502DD), дату и место рождения. Из предложенного списка документов, удостоверяющих личность, выберите нужный и укажите его реквизиты. Обычно это паспорт гражданина Российской Федерации (код 21). Далее заполните данные раздела о месте жительства.

м, скопировав данные из справки 2-НДФЛ. Далее выберите значок, на котором изображена красная галочка – это раздел «Социальные вычеты». Отметьте поле «Предоставить социальные налоговые вычеты» и укажите сумму, затраченную на обучение вашего , согласно имеющихся у вас платежных документов. Имейте ввиду, Налоговым кодексом РФ установлен порог затраченных на обучение средств в размере 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме для обоих родителей (опекуна или попечителя). Тем не менее, если уплаченная вами сумма за обучение превышает установленный лимит, смело указывайте реальные затраты – программа учтет и этот момент и сама поправит конечные суммы.

Проверьте правильность заполнения декларации, нажав в верхнем поле вкладку «Проверить». Программа выдаст информацию о допущенных вами ошибках, а в случае правильного заполнении декларации сообщит о том, что проверка документа успешно завершена. Теперь можете распечатать декларацию - в суммах, затраченных на лечение (свое, супруга, несовершеннолетних детей, родителей) или добровольное личное страхование;
- в суммах, перечисленных на благотворительные цели, но не более 25% от общего годового дохода;
- в суммах, перечисленных в негосударственные пенсионные фонды, а также внесенных в качестве дополнительного софинансирования накопительной части трудовой пенсии.

Источники:

  • как заполнить налоговую декларацию 2010

Многие люди постоянно оплачивают собственное обучение, обучение детей или близких родственников, не предполагая, что имеют право на получение налогового вычета. Или же знают об этом, но думают, что данная процедура очень сложна и имеет много подводных камней. Данная статья написана для того, чтобы доказать, что сложности в составлении налоговой декларации для возврата налога за обучение – не более чем миф. А теперь обо всем по порядку:

1) Что же такое «налоговый вычет»?

Рассматривая налоговый вычет на примере вычета за обучение, простыми словами можно сказать, что вы имеете право на возврат излишне уплаченной суммы налога, которую можете получить от государства при предоставлении определенных документов и с соблюдением некоторых условий, о которых будет рассказано ниже.

2) Кто имеет право на налоговый вычет при оплате обучения?

Вы можете получить данный вычет, если вы:

  • оплачивали собственное обучение в учебном учреждении, имеющем соответствующую лицензию;
  • оплачивали обучение своего ребенка, при условии, что ему не более двадцати четырех лет, и он учится на очной форме обучения;
  • оплачивали обучение своего брата или сестры (при условии, что им не более двадцати четырех лет)

Также обязательным условием является наличие доходов, облагаемых ставкой 13%. То есть, если в год оплаты обучения вы работали неофициально или не имели доходов вовсе, на данный вычет права вы не имеете.

3) В каком размере мне полагается вычет?

Если вы оплачивали собственное обучение или обучение брата/сестры, то вы можете вернуть сумму в пределах 15600 за один год (13% от 120000 рублей)

Если же вами была произведена оплата обучения ребенка или подопечного, то вы имеете право лишь на сумму размером 6500 в год (13% от 50000 рублей). Обращаем внимание, если вы оплачивали обучение двоих или более детей, то можете смело умножать эту сумму на их количество – данный предел установлен лишь на одного ребенка.

Также вы не можете получить сумму больше, чем сумма налога, удержанная работодателем.

4) Какие документы необходимы для получения налогового вычета?

  • справка 2-НДФЛ, полученная из бухгалтерии по месту работы (за тот год, в котором производилась оплата обучения;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • копия договора с учебным учреждением;
  • копия лицензии учебного учреждения;
  • копия чеков на оплату обучения;
  • копия паспорта (главная страница и прописка);
  • копия свидетельства о рождении ребенка (если налоговый вычет получаете по его обучению);
  • заявление на возврат налога.

Также налоговые органы вправе потребовать ЗАВЕРЕННЫЕ копии данных документов. В таком случае вам не обязательно ехать к нотариусу, вы вправе заверить их сами. Для этого вы пишете на каждой странице документов «копия верна», ставите дату, подпись и ее расшифровку.

5) Как составить налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Составить 3-НДФЛ можно двумя способами – с помощью специальной программы, или же на бланках налоговой вручную. Если вы выбрали второй способ – вы довольно отчаянный человек, и тут мы уже ничем вам не можем помочь.

Если же вы решили пойти наиболее простым путем, то вам необходимо скачать программу для заполнения налоговых деклараций, пройдя по данной ссылке: https://www.gnivc.ru/software/software_fl/ndfl_3_4/

Обращаем ваше внимание, что программу вам нужно скачать за тот год, в котором была произведена оплата обучения.

Как только вы откроете программу, первым делом следует указать номер налоговой инспекции по месту вашей регистрации. Этот номер вы можете найти на сайте налоговой: https://service.nalog.ru/addrno.do



После заполнения личной информацией откройте вкладку «Доходы, полученные в РФ». Вбейте всю информацию о вашем месте работы (или местах работы), которая указана в вашей справке 2-НДФЛ.


Если в вашей справке 2-НДФЛ указаны стандартные вычеты (на несовершеннолетних детей, вычеты по инвалидности, и так далее), то в декларацию вы их можете добавить в соответствующей графе «Стандартные вычеты»


Далее перейдем к главному. Открываем вкладку «Социальные вычеты», и вписываем суммы оплаты обучения целиком в соответствующие графы (но в пределах 120000 рублей за свое обучение или обучение сестры/брата, и в пределах 50000 рублей за обучение каждого ребенка»)


На этом составление налоговой декларации 3-НДФЛ окончено! Следует нажать на кнопку «Просмотр» в верхней части программы, сохранить декларацию и распечатать ее в двух экземплярах (в налоговой отдадите оба, но один экземпляр вам вернут с пометкой о принятии декларации и датой).

6) Где скачать бланк заявления на возврат налога?

7) Куда и как подавать пакет документов?

Документы подаются в налоговую по месту вашей регистрации, вы можете подать их лично, отправить почтой или через личный кабинет налогоплательщика. О личном кабинете налогоплательщика мы расскажем в одной из следующих статей

8) Когда мне вернут денежные средства?

Возврат денежных средств будет произведен через четыре месяца с момента подачи документов (три месяца — максимальный срок камеральной проверки, один месяц — максимальный срок, отведенный на возврат денежных средств вам на счет после проведения камеральной проверки).

Декларация заполняется на имя того лица, с которым заключен договор. При заключении договора с образовательным учреждением важно помнить, что фигурировать там должно имя того родителя, на которого впоследствии планируется получать вычет. Ребенок в 3-НДФЛ не фигурирует. Подпись также ставит родитель.

Какие листы надо заполнить?

Для заполнения декларации заполняется титульный лист, раздел 1 и 2, лист А, лист Е1 и в отдельных случаях лист Г. Лист Г заполняется, если на работе оказывали материальную помощь.

Общие правила составления

Пошаговая инструкция, как заполнить

Пример. Долина Ольга Геннадьевна в 2017 году потратила на обучение своей дочери в ВУЗе 55 000 рублей. Она работает официально. Зарплата Ольги Геннадьевны составляет 25 000 в месяц. Заполним декларацию 3-НДФЛ без учета стандартного вычета.

Титул

На титульном листе указывается общая информация о лице, требующем вычет:

  1. Сверху заполняется ИНН, номер страницы.
  2. При указании номера корректировки, если это первое заполнение декларации, ставится 0 . Если декларация была отправлена на доработку, то ставится соответствующий порядковый номер этой доработки.
  3. В коде налогового периода ставится 34 (год) и далее заполняется сам год, за который требуется вычет. В случае Долиной О.Г. это 2017 год.
  4. Код налогового органа ИФНС, куда подается декларация, узнается на сайте налоговой инспекции.
  5. В поле код страны указывается 643 .
  6. В поле код налогоплательщика ставится 760 (физическое лицо) .
  7. Далее заполняется ФИО налогоплательщика и другая информация о нем, его паспортные данные.
  8. Указанный номер телефона должен быть действительно контактным, т.к. он указывается для получения возможной обратной связи от сотрудника налоговой.
  9. При самостоятельной подаче декларации ФИО представителя заполняется прямыми чертами.
  10. Внизу ставится дата подачи декларации и подпись. Повторное указание ФИО не требуется.

Раздел 1

  1. В строке 010 ставится отметка 2 (возврат) .
  2. В строке 020 ставится код 18210102010011000110 .
  3. Код по ОКТМО узнается на сайте налоговой.
  4. Необходимая сумма доплаты ставится 0 .
  5. Сумма возврат ставится та, что подсчитана в разделе 2.

Раздел 2


Лист А

  1. В графе налоговая ставка пишется стандартное значение 13% .
  2. Данные о работодателе заполняются на основе справки 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии.
  3. В пункте 070 ставится сумма годового дохода без вычета НДФЛ.
  4. В пункте 080 ставится сумма дохода за исключением уже полученных вычетов.
  5. 090 и 100 – 13% от пункта 080.

Лист Е1

  1. При получении стандартных вычетов на ребенка необходимо заполнить раздел 1.
  2. Для вычета на обучение ребенка заполняется раздел 2. В пунктах 100 и 120 ставится сумма, потраченная на обучение, либо максимальная налоговая база 50 000, если потраченная сумма больше нее. Долина О.Г. ставит сумму 50 000.

Возможные ошибки

Учитывая сложность документа, ошибки при заполнении возникают довольно часто. Если ошибки были замечены при получении, исправить их довольно просто. Стоит лишь распечатать ту страницу, где она обнаружена, и внести изменения. Если недочеты не обнаружены сразу, процесс получения вычета затягивается.

Какие ошибки встречаются чаще всего:

  • Ошибки часто возникают при подсчете расходов за обучение и суммы налогового вычета, на которую может претендовать заявитель.
  • Налоговая база для подсчета вычета не может составлять более 50 000 на одного ребенка. Соответственно даже если на обучение было потрачено 80 000, вычет будет рассчитываться только с 50 000.
  • При возврате налога код ОКТМО указывается по адресу работодателя, а не по адресу регистрации заявителя.
  • Плательщик забывает указать сведения по стандартным вычетам.

Внимательное заполнение декларации позволит избежать ошибок и получить вычет в более короткий срок. Кроме того следует помнить, что все расходы должны быть подтверждены квитанциями.

Полезное видео

Из видео узнаете как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение ребенка:

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате.pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader , Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе Формы и бланки документов для налогового вычета на лечение :

  • образец заявления на возврат налога для вычета на лечение;

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение (свое)

Описание примера: В 2016 году Трофимов А.А. заплатил за свое обучение на заочном отделении 110 тыс. рублей. В этом же году он заработал 800 тыс.рублей (уплачено 104 тыс. рублей налога). По результатам декларации Трофимова А.А. сможет вернуть 14 300 рублей.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение (ребенка)

Описание примера: В 2016 году Куликова М.И. заплатила 50 тыс.рублей за курсы английского языка для своей дочери, а также 40 тыс.рублей за подготовительные курсы в детском саду за сына. В этом же году Куликова работала в ООО "Восток" и заработала 600 тыс.рублей (уплачено 78 тыс.рублей налога). По итогам декларации ей должно быть возвращено 11 700 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение (свое)

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил свое заочное обучение в ВУЗе в размере 80 тыс. руб. В 2014 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год. В данном случае, сумма вычета за обучение составляет 80 тыс. руб. (т.е. вернуть можно 80 тыс. руб. * 13% = 10 400 рублей).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение (ребенка)

Описание примера: В 2015 году Жуков Л.Л. заплатил за обучение сына в автошколе 30 тыс.рублей. За 2015 год он заработал 300 тыс.рублей (уплачено 39 тыс.рублей налога). Подав декларацию 3-НДФЛ за 2015 год в налоговую инспекцию, Жуков вернул 3 900 рублей.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение (свое)

Описание примера: В 2014 году Зубков В.В. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 120 тыс. руб. и обучение в автошколе на сумму 30 тыс. руб. Официальная заработная плата Зубкова В.В. составляет 50 тыс. рублей в месяц (уплачено 78 тыс.рублей налога). Хотя Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс. руб., максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс. руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение (ребенка)

Описание примера: В 2014 году Сидоров А.А. оплатил образование своего сына в ВУЗе на очной форме обучения в размере 100 тыс. руб. В 2014 году заработная плата Сидорова А.А. составляет 20 тыс. рублей в месяц (соответственно, за год он заплатит 31 тыс. руб. подоходного налога). нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. руб. Поэтому вернуть Сидоров А.А. сможет максимум 50 тыс.руб. * 13% = 6 500 рублей.