Главная / Бухгалтерия и кадры

Как определить сумму страхового возмещения по системе. Определить коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда и финансово устойчивую страховую компанию

В литературе и практике известны пять страховых систем, которые отличаются методикой расчета и размером страхового возмещения (S в).

1. Система пропорциональной ответственности – означает, что страховое возмещение выплачивается в заранее фиксированной пропорции, а именно в той доле, в какой страховая сумма составляет пропорцию к фактической стоимости имущества. Применяется в тех случаях, когда имущество застраховано не на полную стоимость, а на определенную долю, которая не может составлять менее 50% стоимости имущества. Чаще всего эта система применяется при страховании объектов недвижимости и других дорогостоящих объектов. Страховое возмещение определяется по формуле:

Sв = Y*S / Cф, (3.20)

где Sв -страховое возмещение;

Y - величина ущерба;

S - страховая сумма, указанная в договоре;

Cф - фактическая стоимость имущества.

Пример: Фактическая стоимость имущества = 100 000 руб.

Страховая сумма, указанная в договоре = 65 000 руб.

Ущерб = 40 000 руб.

В соответствие с системой пропорциональной ответственности страховое возмещение составит:

Sв =40000 * 65000/100000=40000* 0.65=26 000 руб.

Оставшаяся часть ущерба будет возмещаться страхователем самостоятельно.

2. Система первого риска – предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но не более страховой суммы, т.е. ущерб в пределах страховой суммы (1-й риск) возмещается полностью, а сверх страховой суммы (2-й риск) вообще не возмещается.

Таким образом, Sв = У, если У < S

Sв = S , если У > S

а) Страховая сумма, указанная в договоре = 65 000 руб., ущерб = 40 000 руб., т.к. ущерб не превышает страховую сумму, то страховое возмещение будет выплачено в размере ущерба Sв =У =40 000 руб.

б) Страховая сумма, указанная в договоре = 65 000 руб., ущерб составил 80 000 руб. Так как ущерб больше страховой суммы, то страховой возмещение будет выплачено только в размере страховой суммы, т.е. Sв = S = 65 000 руб.

3. Система "дробной части " – это сочетание первых двух систем.

В договоре страхования указываются две страховые суммы:

А – показанная стоимость, по которой производится расчет страхового возмещения.

В – фактическая (действительная) стоимость имущества

Если показанная стоимость равна действительной, то страховое возмещение выплачивается по системе первого риска:

Т.е. если А=В, то S ≤S в =У

Если показанная стоимость меньше фактической, то страховое возмещение выплачивается по системе пропорциональной ответственности, т.е. страховое возмещение рассчитывается по формуле:

A S в =У(3.21)

а) Показанная стоимость объекта (А) = 150 тыс. руб.

Действительная стоимость объекта (В) = 150 тыс. руб.

Ущерб = 90 тыс. руб.

Так как А = В, то страховое возмещение выплачивается по системе первого риска, т.е ущерб возмещается полностью Sв = 90 тыс. руб.

б) Показанная стоимость объекта (А) = 150 тыс. руб.

Действительная стоимость объекта (В) = 200 тыс. руб.

Ущерб = 90 тыс. руб.

Так как А < В, то страховое возмещение выплачивается по системе пропорциональной ответственности, т.е

Sв = У* (А / В) = 90∙ 150 / 200 = 67,5 тыс. руб.

4. Система предельной ответственности – используется в тех видах страхования, где риски могут иметь характер катастрофы или велика опасность скопления мелких рисков (например, в страховании сельхозпроизводителей). В этом случае страховщик не берет на себя ответственность за возмещение ущерба в полном объеме, а обязуется выплатить частичное возмещение ущерба. Поэтому в договоре страхования по согласованию сторон фиксируется предел ответственности страховщика (страховая компенсация). В рамках этого предела и будет возмещаться ущерб, т.е. страховое возмещение всегда меньше ущерба.

5. Система страхования по восстановительной стоимости – означает, что страховое возмещение равно стоимости нового имущества соответствующего типа без учета износа.

Величина, условия и метод страхового возмещения убытка в имущественном страховании зависят от системы страховой ответственности.

Система страховой ответственности обусловливает соотношение между страховой суммой застрахованного имущества и фактическим убытком, т. е. степень возмещения возникшего ущерба. Применяется следующая система страховой ответственности: система действительной стоимости; система пропорциональной ответственности; система первого риска; система дробной части; система восстановительной стоимости; система предельной ответственности.

1. При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Страховое возмещение равно величине ущерба. Здесь страхуется полный интерес.

Пример. Стоимость объекта страхования - 5 млн руб. В результате пожара погибло имущество, т. е. убыток страхователя составил 5 млн руб. Величина страхового возмещения также составила 5 млн руб.

2. Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле:

СВ = СС*У/СО,где СВ - величина страхового возмещения, руб.;

СС - страховая сумма по договору, руб.;

У - фактическая сумма ущерба, руб.;

СО - стоимостная оценка объекта страхования, руб.

Пример. Стоимость объекта страхования - 10 млн руб., страховая сумма - 5 млн руб. Убыток страхователя в результате повреждения объекта - 4 млн руб. Величина страхового возмещения составит: 5x4: : 10 = 2 млн руб.

При страховании по системе пропорциональной ответственности проявляется участие страхователя в возмещении ущерба, т. е. страхователь принимает часть риска на себя. Чем больше возмещение ущерба на риске страхователя, тем меньше степень страхового возмещения. Иначе говоря, здесь страхуется частичный интерес.

3. Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы (пер вый риск) компенсируется полностью.

Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.

Пример. Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 50 млн руб. Ущерб, нанесенный автомобилю в результате аварии, составил 30 млн руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 30 млн руб.

Пример. Имущество застраховано по системе первого риска на сумму 40 млн руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 40 млн руб.

4. При страховании по системе дробной части устанавливаются две

Страховые суммы:

Страховая сумма;

Показная стоимость.

По показной стоимости страхователь обычно получает покрытие риска, выраженное натуральной дробью или в процентах. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части, поэтому страховая сумма будет меньше показной ее стоимости. Страховое возмещение равно ущербу, но не может быть выше страховой суммы.

В случае, когда показная стоимость равна действительной стоимости объекта, страхование по системе дробной части соответствует страхованию первого риска.

Если показная стоимость меньше действительной стоимости, страховое возмещение рассчитывается по формуле:

СВ=П*У/СО, где СВ - страховое возмещение, руб.;

П- показная стоимость, руб.;

У - фактическая сумма ущерба, руб.;

СО - стоимостная оценка объекта страхования, руб. Пример. Стоимость застрахованного имущества показана в сумме 4 млн руб., действительная стоимость - 6 млн руб. В результате кражи ущерб составил 5 млн руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 3,3 млн руб.

5. Страхование по системе восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества со соответствующего вида. Износ имущества не учитывается. Страхование по восстановительной стоимости соответствует принципу полноты страховой защиты.

6. Страхование по системе предельной ответственности означает наличие определенного предела суммы страхового возмещения. При этой системе обеспечения величина возмещенного ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Страхование по системе предельной ответственности обычно используется при страховании крупных рисков, а также при страховании доходов. Если в результате страхового случая уровень доходов страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

Постановлением Правительства РФ от 27 ноября 1998 г. № 1399 "О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства"J установлено, что:

Договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур заключаются на срок не менее 5 лет;

Страховая стоимость определяется ежегодно исходя из посевных площадей, урожайности, сложившейся за предыдущие 5 лет, и прогнозируемой рыночной цены сельскохозяйственных культур на соответствующий год, а страховая сумма - в размере 70% страховой стоимости;

Тарифы страховых взносов по страхованию урожая сельскохозяйственных культур устанавливаются на 5 лет с учетом сложившихся колебаний урожайности сельскохозяйственных культур по годам в зависимости от погодных и других природных условий;

Суммы превышения страховых взносов над суммой страхового возмещения по обеспеченному государственной поддержкой страхованию сельскохозяйственных культур (с учетом расходов на ведение страхового дела) остаются полностью в распоряжении страховщиков и используются только для выплаты страхового возмещения сельхозпроизводителям в последующие годы, если платежей текущего года будет недостаточно. При возмещении убытков урожая считается, что потери его в размере 30% (т. е. сверх 70%) не связаны со страховым случаем, а являются нарушением страхователем технологии производства.

Пример. Средняя стоимость урожая моркови в сопоставимых ценах составила 320 тыс. руб. с 1 га. Фактическая урожайность - 290 тыс. руб. Ущерб возмещается в размере 70%. Рассчитаем убыток от урожая: 320 - 290 = 30 тыс. руб. Отсюда сумма страхового возмещения составляет 21 тыс. руб. с 1 га.

В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается страхователем по соглашению со страховщиком.

Страховая сумма выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит.

В договор страхования могут вноситься различные оговорки и условия, которые носят название клаузула (лат. clausula - заключение). Одной из них является франшиза.

Франшиза (фр. franchise - льгота, привилегия) - это освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер. Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащую возмещению со стороны страховщика. Эта часть убытка определяется договором страхования. Франшиза может быть установлена:

В абсолютных или относительных величинах к страховой сумме

Или оценке объекта страхования;

В процентах к величине ущерба. Франшиза бывает двух типов:

Условная;

Безусловная.

Под условной, или интегральной (невычитаемой), франшизой понимается освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной франшизой суммы, и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу.

Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью записи "свободно отХ%", гдеX - величина процентов от страховой суммы. Если ущерб превышает установленную франшизу, то страховщик обязан выплатить страховое возмещение полностью, не обращая внимания на сделанную оговорку.

Пример. По договору страхования предусмотрена условная франшиза "свободно от 1%". Страховая сумма - 100 млн руб. Фактический ущерб составил 0,8 млн руб. Он меньше суммы франшизы, которая равна 1 млн руб., и поэтому не возмещается.

Пример. По договору страхования предусмотрена условная франшиза "свободно от 1 млн руб.". Фактический ущерб составил 1,7 млн руб., т. е. больше суммы франшизы. Поэтому страховое возмещение выплачивается в сумме 1,7 млн руб.

Безусловная, или эксцедентная (вычитаемая), франшиза означает, что данная франшиза применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы.

Безусловная франшиза оформляется в договоре страхования следующей записью: "свободно от первых Х%", гдеX - 1,2,3 и т. д. процентов, сумма которых всегда вычитается из суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба.

При безусловной франшизе страховое возмещение равно величине ущерба минус величина безусловной франшизы.

Пример. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 1% от суммы ущерба. Фактический ущерб составил 5000 тыс. руб. Величина франшизы равна: 1x5000/100= 50 тыс. руб. Страховое возмещение будет выплачено в сумме 4950 тыс. руб. (5000 - 50).

Актуарные расчеты и методы определения тарифных ставок

Стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю, определяется с помощью актуарных расчетов.

Свое название актуарные расчеты получили от слова "актуарий".

Актуарий (англ. actuara, лат. actuarmiis - скорописец, счетовод) - специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно обоснованных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхованию жизни: расчетов, связанных с образованием резервов страховых взносов, выкупных сумм и редуцированных страховых сумм.

Редуцирование (нем. reduktion - уменьшение, сокращение) - это уменьшение размера первоначальной страховой суммы по договору долгосрочного страхования жизни или пенсии. Оно связано с досрочным прекращением уплаты месячных взносов, когда страхователь имеет право на выкупную сумму.

Выкупная сумма - это подлежащая выплате страхователю часть образовавшегося по договору долгосрочного страхования жизни резерва взносов на день прекращения уплаты месячных страховых взносов. Если страхователь в период действия договора прекратил уплату месячных взносов, то договор теряет силу. При этом он имеет право на получение части накопившегося резерва взносов по договору за истекший период времени, которая и является выкупной суммой.

Размер выкупной суммы зависит от продолжительности истекшего периода страхования и срока, на который заключен договор. Так, при пятилетнем сроке страхования выкупная сумма через 6 месяцев страхования составит 75% от образовавшегося по договору резерва взносов, а через 4 года 6 месяцев - 98,5%. Актуарные расчеты представляют собой систему статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя.

Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения (т. е. в страховании жизни и пенсии).

На основе актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда (т. е. размеры тарифных ставок, величина резерва взносов по каждому договору страхования жизни или пенсии, совокупного резерва страховой компании, размеры подлежащих выплате выкупных, редуцированных страховых сумм), производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни.

Форма, по которой производится расчет себестоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией.

Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина страховых платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком. В составе актуарной калькуляции отражается также сумма расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

Актуарные расчеты производятся с учетом особенностей страхования. К ним относятся: - события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых взносов; - определение себестоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю, производится в отношении всей страховой совокупности; - необходимость выделения и определения оптимальных размеров страховых резервов страховщика; - прогнозирование сторнирования договоров страхования и экспертная оценка их величины; - исследование нормы процентной ставки и тенденций ее изменения во времени; - наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность изменения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц; - соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами страхователя и страховым обеспечением, предоставляемым страховой компанией благодаря полученным страховым взносам; - выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.

Задачами актуарных расчетов являются: - изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности; - исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности; - математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования; - математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования; - исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и величиной тарифной ставки.

Страховые резервы - это активы в покрытие или обеспечение запасов. Под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов. Они размещаются на основе Правил размещения страховщиками страховых резервов, утвержденных приказом министра финансов РФ от 22 февраля 1999 г. № 16.

Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

В покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов: 1) государственные ценные бумаги Российской Федерации; 2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации; 3)муниципальные ценные бумаги; 4)векселя банков; 5) акции; 6)облигации; 7)жилищные сертификаты; 8)инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов; 9) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами; - сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления; - доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере; - недвижимое имущество; - доля перестраховщиков в страховых резервах; - депо премий по рискам, принятым в перестрахование; - дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников; - денежная наличность; - денежные средства на счетах в банках; - иностранная валюта на счетах в банках; - слитки золота и серебра.

В покрытие страховых резервов принимается недвижимое имущество, за исключением отдельных квартир, а также подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов.

В покрытие страховых резервов не принимаются акции, вклады и доли в складочном или уставном капитале страховщиков.

Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).

В покрытие страховых резервов могут быть приняты только: - вклады (депозиты) в банки, имеющие лицензию (разрешение) на осуществление банковских операций, выданную соответствующим уполномоченным органом; - ценные бумаги, которые отвечают следующим требованиям:

а) допущенные к выпуску и обращению на территории РФ, прошедшие государственную регистрацию в органах, определенных законами и другими правовыми актами РФ, и получившие в установленном порядке государственный регистрационный номер, если иное не предусмотрено законодательством РФ;

б) выпущенные иностранными эмитентами и допущенные к обращению на фондовых биржах или иных организаторах торговли на рынке ценных бумаг, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, выданную соответствующим уполномоченным органом; - векселя банков, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление банковских операций, выданную соответствующим уполномоченным органом; - инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, проспект эмиссии инвестиционных паев и правила которых зарегистрированы Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, состав активов которых определен правилами и проспектом эмиссии инвестиционных паев; - депозитные сертификаты банка, условия выпуска и обращения которых утверждены выпускающим банком и зарегистрированы в ЦБ РФ; - дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников, платежи по которой ожидаются в течение трех месяцев после отчетной даты, не являющаяся просроченной и возникшая в результате операций страхования и перестрахования; - сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, зарегистрированных в установленном порядке в ЦБ РФ; - доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере, в учредительных документах которых не предусмотрено никаких правовых оснований, препятствующих изъятию средств в разумно короткие сроки; - слитки золота и серебра, находящиеся на территории РФ; 10) доля перестраховщиков, являющихся резидентами РФ и имеющих лицензию на проведение страховой деятельности и не являющихся резидентами РФ, имеющих представительство на территории РФ.

На основе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.

В актуарных расчетах применяется теория вероятности, поскольку размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая.

Страхование может проводиться только в том случае, когда заранее неизвестно, произойдет в данном году то или иное событие или нет.

Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями.

Во-первых, вероятность устанавливается путем подсчета числа неблагоприятных событий для страхователя и страховщика (пожаров, наводнений, краж и т. п.).

Во-вторых, при страховании имеется некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю, т. е. реализуется страховой риск.

Вероятность страхового случая в имущественном страховании отражает частоту страховых случаев за предшествующий период, т. е. отношение пострадавших от какого-либо события объектов к их общему количеству.

Пример. Если в данном районе за ряд лет в среднем пожаром повреждено 100 домов из 10 000, то вероятность страхового случая составляет 0,01*(100: 10 000).

Вероятность утраты трудоспособности от несчастных случаев вычисляется на основе отчетных данных страховых обществ.

В личном страховании для определения вероятности страхового случая используются показатели смертности и продолжительности жизни населения, исчисляемые по таблице смертности. При этом производится дифференциация тарифных ставок по возрасту человека.

Дифференциация тарифных ставок по возрасту застрахованного в страховании жизни и пенсии производится с использованием сведений и приемов демографии, т. е. науки о народонаселении и его изменении. Так, на основе статистических наблюдений над смертностью населения (демографическая статистика) исчисляется вероятность жизни и смерти для лиц разного возраста, на основании которой строится таблица смертности.

Таблица смертности содержит расчетные показатели, характеризующие смертность населения в отдельных возрастах и доживаемость при переходе от одного возраста к последующему. Она показывает, как поколение одновременно родившихся (условно принятое за 100 000) с увеличением возраста постепенно уменьшается.

1.Система пропорциональной ответственности – означает, что страховое возмещение выплачивается в заранее фиксированной пропорции, а именно в той доле, в какой страховая сумма составляет пропорцию к фактической стоимости имущества. Применяется в тех случаях, когда имущество застраховано не на полную стоимость, а на определенную долю, которая не может составлять менее 50% стоимости имущества. Чаще всего эта система применяется при страховании объектов недвижимости и других дорогостоящих объектов. Страховое возмещение определяется по формуле:

Sв = Y*S / Cф, (3.20)

где Sв -страховое возмещение;

Y - величина ущерба;

S - страховая сумма, указанная в договоре;

Cф - фактическая стоимость имущества.

Пример: Фактическая стоимость имущества = 100 000 руб.

Страховая сумма, указанная в договоре = 65 000 руб.

Ущерб = 40 000 руб.

В соответствие с системой пропорциональной ответственности страховое возмещение составит:

Sв =40000 * 65000/100000=40000* 0.65=26 000 руб.

Оставшаяся часть ущерба будет возмещаться страхователем самостоятельно.

2. Система первого риска – предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но не более страховой суммы, т.е. ущерб в пределах страховой суммы (1-й риск) возмещается полностью, а сверх страховой суммы (2-й риск) вообще не возмещается.

Таким образом, Sв = У, если У < S

Sв = S , если У > S

3. Система "дробной части " – это сочетание первых двух систем.

В договоре страхования указываются две страховые суммы:

А – показанная стоимость, по которой производится расчет страхового возмещения.

В – фактическая (действительная) стоимость имущества

Т.е. если А=В, то S ≤S в =У

A S в =У (3.21)

а) Показанная стоимость объекта (А) = 150 тыс. руб.

Действительная стоимость объекта (В) = 150 тыс. руб.

Ущерб = 90 тыс. руб.

б) Показанная стоимость объекта (А) = 150 тыс. руб.

Действительная стоимость объекта (В) = 200 тыс. руб.

Ущерб = 90 тыс. руб.

Так как А < В, то страховое возмещение выплачивается по системе пропорциональной ответственности, т.е

Sв = У* (А / В) = 90∙ 150 / 200 = 67,5 тыс. руб.

4. Система предельной ответственности – используется в тех видах страхования, где риски могут иметь характер катастрофы или велика опасность скопления мелких рисков (например, в страховании сельхозпроизводителей). В этом случае страховщик не берет на себя ответственность за возмещение ущерба в полном объеме, а обязуется выплатить частичное возмещение ущерба. Поэтому в договоре страхования по согласованию сторон фиксируется предел ответственности страховщика (страховая компенсация). В рамках этого предела и будет возмещаться ущерб, т.е. страховое возмещение всегда меньше ущерба.

5. Система страхования по восстановительной стоимости – означает, что страховое возмещение равно стоимости нового имущества соответствующего типа без учета износа.

Методика определения страхового возмещения зависит от вида застрахованного имущества (строения, средства транспорта, товары, продукция и т.п.), стихийного бедствия (пожар, наводнение, землетрясение и т.д.), аварии или несчастного случая, а также от того, кто является страхователем (колхоз, совхоз, межхозяйственное или государственное предприятие, кооперативная, акционерная или общественная организация, гражданин). Последовательность проведения этой работы всегда одинакова и состоит из следующих этапов :

1)установление факта гибели или повреждения имущества;

2)определение причины нанесения ущерба и решение вопроса о наличии страхового или нестрахового случая;

3)установление пострадавших объектов и принадлежности застрахованного имущества;

4)расчет суммы ущерба и страхового возмещения. Возмещение убытков при гибели или повреждении основных и оборотных фондов базируется на системе пропорциональной ответственности.

При гибели или повреждении имущества, принадлежащего страхователю, возмещение исчисляется в том проценте от суммы ущерба, в котором имущество было застраховано, но не выше страховой суммы.

4 системы покрытия риска :

а)пропорциональ-е покрытие – наиболее простая и общедоступная:

СВ = (СС * У) / СО,

где СВ – страх-е возмещение;

СС – страх-я сумма;

У – ущерб;

СО – страх-я оценка, или действитель-я ст-ть имущ-ва на момент заключ-я договора страх-я с учетом износа;

б)система первого риска : если СС ˃ У, тогда СВ = У. Если СС ˂ У, тогда СВ = СС;

в)система предель-го риска исполь-ся при страх-и с/х-х угодий:

СВ = (норма – факт) * %ответств-ти страховщика,

где норма – ср-я урожайность за 5 лет;

факт – фактическая урож-сть;

г)франшиза – освобождение страховщика от мелких убытков, использ-ся в транспортном страх-ии. Различают безусловную франшизу, где

СВ = У – БФ, где БФ – безусловная франшиза.

Если УФ ˃ У, тогда СВ ≠; если УФ ˂ У, тогда СВ = У, где УФ – условная франшиза; У – ущерб.

Кроме того, в страховании имущества имеется ряд так называемых дополнительных выплат в процессе возмещения ущерба:

1.Восстановление . Обычно термин «восстановление» применяется только к зданиям или оборудованию. В том случае, если страховщики согласны заплатить полную стоимость восстановления, на переговорах о возмещении стороны рассмотрят:

Величину возмещения;

Величину физического и морального износа и амортизации;

Воздействие инфляции на страховую сумму за период с момента ущерба до момента восстановления.

Поэтому разница в ценах возмещения восстанавливаемого объекта должна компенсироваться за счет увеличения страховой суммы, а не страхового тарифа.

2.Согласованные дополнительные издержки . При страховании недвижимости часто возникает ситуация, когда в результате пожара или других повреждений требуются дополнительные затраты, например, на расчистку места происшествия; на оборудование вновь отстраиваемых зданий некоторыми техническими системами (пожаротушения, вентиляции, сигнализации и т.п.) по требованию властей; затраты на оплату услуг архитекторов и сюрвейеров.

Все эти затраты могут быть включены в условия полиса страхования.

3.Согласованные страховые суммы . Согласованная страховая сумма используется тогда, когда имеется объект особой ценности (ювелирные, художественные изделия, антиквариат) и возникает необходимость получить заключение о стоимости изделия. В этом случае заключается договор сроком на один год. При наступлении страхового случая сумма возмещения определяется при.

Система страховой ответственности обусловливает соотношение между страховой суммой застрахованного имущества и фактическим убытком, т.е. степень возмещения возникшего ущерба. Применяются следующие системы страховой ответственности:

1) система действительной стоимости;
2) система восстановительной стоимости;
3) система первого риска;
4) система пропорциональной ответственности;
5) система предельной ответственности.

Система действительной стоимости

При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. При этом страховое возмещение равно величине ущерба.

Пример . Стоимость объекта страхования равна 5 млн руб. В результате пожара имущество погибло, т.е. убыток страхователя составил 5 млн руб. Величина страхового возмещения также составит 5 млн руб.

Система восстановительной стоимости

Страхование по восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества нс учитывается. Страхование по восстановленной стоимости соответствует принципу полноты страховой защиты.

Система первого риска

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе страхования весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью. Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) нс возмещается.

Пример 1. Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 5 млн руб. Ущерб, нанесенный автомобилю в результате аварии, составляет 3 млн руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 3 млн руб.

Пример 2. Имущество застраховано по системе первого риска на сумму 40 млн руб. Ущерб, нанесенный имуществу пожаром, составляет 56 млн руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 40 млн руб.

Система пропорциональной ответственности

Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле

где В – величина страхового возмещения, руб.; S – страховая сумма по договору, руб.; У – фактическая сумма ущерба, руб.; Ц – стоимостная оценка объекта страхования, руб.

Пример . Стоимость объекта страхования – 10 млн руб., страховая сумма – 5 млн руб. Убыток страхователя в результате повреждения объекта составил 4 млн руб. В этом случае величина страхового возмещения составит (5п4) / 10, т.е. 2 млн руб.

При страховании по системе пропорциональной ответственности проявляется участие страхователя в возмещении ущерба, т.е. страхователь принимает часть риска на себя. Чем большее возмещение ущерба остается на риске страхователя, тем меньше степень страхового возмещения.

Система предельной ответственности

Страхование по системе предельной ответственности означает наличие определенного предела суммы страхового возмещения. При этой системе обеспечения величина возмещаемого ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Подобного рода система обычно используется при страховании крупных рисков, страховании доходов. Если в результате страхового случая уровень дохода страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом. Например, при страховании урожая сельскохозяйственных культур в качестве предела принята средняя за пять лег стоимость урожая с 1 га данной культуры. Если стоимость урожая будет ниже предела, то разница между пределом и действительной стоимостью урожая текущего года считается ущербом и подлежит возмещению. По условиям страхования ущерб возмещается в размере 70%, так как считается, что остальная часть ущерба (30%) не связана со страховым случаем, а является нарушением страхователем технологии производства.

Пример. Средняя за пять лет стоимость урожая моркови в сопоставимых ценах равна 320 тыс. руб. с 1 га. Фактическая стоимость урожая с 1 га – 290 тыс. руб. Ущерб возмещается в размере 70%. Убыток составляет 30 тыс. руб. (320 – 290). Сумма страхового возмещения равна [(320 – 290)п70 / 100], т.е. 21 тыс. руб. с 1 га.

Условная и безусловная франшизы

В договор страхования могут вноситься различные оговорки и условия, которые носят название клаузула (лат. clausula – заключение). Одной из таких оговорок является франшиза. Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащую возмещению со стороны страховщика. Эта часть убытка определяется договором страхования. Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования, а также в процентах к величине ущерба.

Франшиза бывает двух видов: условная и безусловная.

Под условной, или интегральной (невычитаемой), франшизой понимаются освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной суммы, и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу.

Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью записи "свободно от x процентов" (где x означает величину процента от страховой суммы – 1%, 2%, 3% и т.д.). Если ущерб превышает установленную франшизу, то страховщик обязан выплатить страховое возмещение полностью, не обращая внимания на сделанную оговорку.

Пример 1. По договору страхования предусмотрена условная франшиза "свободно от 1%. Страховая сумма 100 млн руб.". Фактический ущерб составил 0,8 млн руб., т.е. меньше суммы франшизы, которая равна 1 млн руб. [(1×100) / 100], и поэтому не возмещается.

Пример 2. По договору страхования предусмотрена условная франшиза "свободно от 1 млн руб.". Фактический ущерб составил 1,7 млн руб., т.е. больше суммы франшизы. Поэтому страховое возмещение выплачивается в сумме 1,7 млн руб.

Безусловная, или эксцедентная (вычитаемая), франшиза применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы. Безусловная франшиза оформляется в договоре страхования следующей записью: "свободно от первых x процентов" (где х означает проценты (1%, 2%, 3% и т.д.), которые всегда вычитаются из суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба).

При безусловной франшизе страховое возмещение равно величине ущерба за минусом величины безусловной франшизы.

Пример . По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 1,0% от суммы ущерба. Фактический ущерб составил 5000 тыс. руб. Величина франшизы равна

(1 × 5000) / 100 = 50 (тыс. руб.).

Страховое возмещение будет выплачено в сумме: 5000 – 50, т.е. 4950 тыс. руб.