Годовая бухгалтерская отчетность ип. Отчетность ИП по кассовым операциям
Индивидуальный предприниматель, как лицо, действующее в сфере бизнеса, обязан систематично предоставлять отчеты в соответствующие органы. Рекомендуется первым же делом после регистрации лица, как субъекта предпринимательской деятельности выяснить, какие именно отчеты и как часто эта необходимость будет возникать. Эта систематичность напрямую зависит от вида налогообложения, который используется предпринимателем, от наличия наемных работников, и, непосредственно, от самого рода деятельности, которым занимается предприниматель.
Одним из самых важных видов предоставления отчетов является налоговая отчетность. Этот процесс осуществляется путем предоставления определенного пакета документов в соответствующий орган налоговой службы. В зависимости от вида налогообложения, которым пользуется ИП, устанавливается сам вид отчетности.
ИП, как плательщик налога, обязан подавать декларацию за определенный налоговый период. Форма декларации напрямую зависит от вида налогообложения. Например, пользователи единого сельскохозяйственного налога подают Декларацию ЕСХН ежегодно, ИП, пребывающие на общей системе налогообложения выбирают вид Декларации, в зависимости от налогового периода. ИП, плательщики единого налога, подают отчеты раз в месяц, раз в квартал, или же раз в год.
Отчетность ИП на УСН тоже имеет свои особенности. Большинство ИП при регистрации выбирают именно эту систему налогообложения, поскольку она позволяет не выплачивать другие виды налогов (на доход физического лица, на имущество и т.д.).
Прежде всего, необходимо отметить, что система подачи отчетности по упрощенной системе налогообложения осуществляется путем предоставления декларации за один календарный год. То есть, налоговый период в таком случае составляет 12 месяцев. Подать специальную Декларацию по УСН необходимо не позже 30 апреля последующего за отчетным периодом года. Если ИП не успел подать отчетность, то к нему применяют штраф – 5% от размера суммы неуплаченного налога за каждый месяц такой просрочки. При этом, даже если прошло несколько дней, то штраф будет считаться как за месяц. Например, ИП подал Декларацию в налоговый орган 3 июня. Размер его налога составляет 60 000 рублей. Соответственно, просчитаем размер штрафа, умножив сумму налога на 5%:
60 000 рублей * 5% = 3 000 рублей.
Это сумма штрафа за один месяц. Поскольку от последнего числа подачи декларации прошло больше одного месяца, хотя и меньше двух, размер штрафа будет насчитан за 2 месяца, то есть:
3 000 рублей * 2 = 6 000 рублей.
Отчетность ИП на ЕНВД так же имеет свои нюансы. Все пользователи единого налога на вмененный доход тоже обязаны подавать в налоговый орган за местом их учета специальный документ государственного образца – Декларацию ЕНДВ. В отличии от предыдущего вида отчетности, эта подается ежеквартально. Последний строк подачи декларации по ЕНДВ истекает 20 числа месяца, который следует за налоговым кварталом. Ну, например, если ИП подает декларацию за январь, февраль и март, то последним днем сдачи будет 20 апреля.
Если предприниматель в силу любых обстоятельств не подал такой документ в налоговый орган, то к нему применяется штраф в размере 5%, исчисляемых от размера налога за определенный период. То есть, принцип начисления штрафа такой же, как и при нарушении подачи отчетности по УСН.
Финансовые отчеты ИП
Очень важным моментом в деятельности индивидуального предпринимателя является ведение финансовой отчетности. Это понятие включает в себя фиксирование всех финансовых операций на материальных и электронных носителях. Такого рода отчетность обеспечивает фиксацию все действий, что проводились предпринимателем, движение активов. Прежде всего, если финансовая отчетность ведется в надлежащем виде, то это в большей степени упрощает процесс заполнения деклараций по налогам и подтверждения информации, изложенной в них.
Документ, который ведется для фиксации все проводимых операций, называют Книгой учета доходов и расходов. Что же эта книга собой представляет. Прежде всего, необходимо обозначить, что не имеет значения, в какой форме она ведется. Способ ее оформления каждый предприниматель выбирает индивидуально, исходя из собственного удобства. Например, для тех ИП, которые не осуществляют большого количества хозяйственных операций можно спокойно пользоваться рукописным вариантом. ИП, у которых наоборот деятельность связанна с огромным количеством финансовых операций, лучше пользоваться электронным вариантом. Это связано с тем, что так проще фиксировать действия и вычислять необходимые показатели при помощи компьютерных программ, которые сильно упростят этот процесс.
До 2013 года такую книгу необходимо было обязательно зарегистрировать за местом налогового учета. Сегодня этого действия осуществлять не имеет нужды. Существует непонятный момент, связанный с необходимостью ведения такого документа. Хотя в Налоговом Кодексе ничего не указано на обязанность ведения книги учета доходов и расходов, существует административный штраф за отсутствие такого документа в размере 200 рублей.
По поводу ведения такой книги необходимо знать несколько основных правил. Прежде всего, такой документ заводят для каждого налогового периода. Он должен состоять из титульного листа, где обозначается название, имя предпринимателя, налоговый период и подпись. В большинстве случаем, книга состоит из двух разделов. Первый – доходы. В нем обозначают все операции, связанные с прибылью. Второй — расходы. Соответственно, он предназначен для фиксации деятельности, которая предполагает материальные расходы.
Все страницы должны быть пронумерованы и сшиты между собой. Для подтверждения каждой обозначенной в ней операции подкрепляются документы, подтверждающие ее осуществление (например – чеки).
Важным вопросом являются бухгалтерские отчеты ИП. С 2011 года введено правило, которое позволяет не сдавать предпринимателям такого рода отчетность. Если ИП ведет отчетность всех доходов и расходов по его деятельности, но он не должен подавать бухгалтерские отчеты. Это не зависит от системы налогообложения, используемой предпринимателем. Наличие заполненной книги расходов и доходов позволяет ему не подавать бухгалтерские отчеты.
Срок сдачи отчетности
В зависимости от системы налогообложения, строк подачи отчетных документов меняется. Не стоит путать даты подачи отчетности и даты уплаты налогов. Например, налог по упрощенной системе уплачивается авансовыми платежами за кварталы первых девяти месяцев. Остальная сумма уплачивается не позднее конца марта следующего года. Например, если в квартал ИП должен платить 5 000 рублей налога, то первые три платежа он осуществляет по окончанию этих периодов, а последние 5 00рублей он обязан заплатить до 30 марта следующего года. Если авансовых платежей не было – то вся сумма уплачивается в конце. Отчетность же подается, как мы рассматривали, до 30 апреля следующего года за 12 месяцев предыдущего года, которые являются налоговым периодом.
Квартальная отчетность используется при ЕНДВ. Тут тоже нужно учесть, что сам налог оплачивается не позднее 25 числа, последующего за отчетным кварталом месяца, а отчетность оформляется до 20 числа такого месяца. Например, ИП осуществляет расчеты за первый квартал 2015 года. В месяц его налог составляет 8 000 рублей. Соответственно, до 20 апреля ему необходимо предоставить налоговому органу декларацию по уплате упрощенного налога, а до 25 апреля – уплатить сам налог, суммой в 24 000 рублей (8 000 рублей * 3 месяца).
Отчетность ИП за работников
Пакет документов, которые требуются для отчетности, зависит от наличия наемной силы – работником. ИП без работников в данном случае намного проще, поскольку единственное, что от него требуется – это вовремя сдать налоговую декларацию в зависимости от вида налогообложения. Для подтверждения всей информации, указанной в декларации ИП необходимо иметь прошитую и пронумерованную книгу доходов и расходов.
ИП с работниками имеет более сложную систему ведения отчетности. Помимо отчетности в налоговую службу, путем предоставления соответственной виду налогообложения декларации, существует еще два вида отчетности.
Для начала, рассмотрим какие особенные документы необходимо подать ИП в налоговую службу при условии наличия у него наемных работников кроме декларации. Прежде всего, необходимо подать Бланк отчетности для ИП по среднесписочной численности работников ИП. В этом документе указываются имя ИП, его идентификационный код, количество работников, которые состоят с ИП в трудовых отношениях. Руководитель в лице ИП подписывает такой бланк, указывая дату, состоянием на какую было подсчитано такое количество работников. Подать этот документ необходимо до 20 января каждого года.
Вместе с бланком, еще одним обязательным для подачи в пенсионный фонд документом является справка государственного образца 2-НДФЛ. Такой документ заполняется на каждого работника, который состоит в трудовых отношениях с ИП. в нем предоставляют информацию об имени, гражданстве, адресе проживания, общей сумме дохода и налогов работника. Подавать такое заявление необходимо вместе с реестром сведений о доходах физического лица. Этот документ является справкой из налоговой службы. Подать справку и реестр необходимо до 1 апреля каждого года.
Одним из видов отчетности ИП, имеющего работников, является подача документации Пенсионный фонд. До 20 числа второго месяца следующего за отчетным квартала необходимо подать в пенсионную службу форму государственного образца РСВ – 1. В ней ИП указывает все налоги, уплаченные за каждого наемного работника в фонд пенсионного страхования.
Следующим органом, в который ИП обязан сдавать отчетность является Фонд социального страхования. До 25 числа следующего месяца после завершения квартала необходимо подать в Фонд социального страхования форму государственного образца 4 – ФСС. В ней ИП указывает все суммы взносов за квартал, уплаченные на каждого работника в фонд страхования
ИП на патенте
ИП, у которого численность сотрудников не превышает 15, имеет право воспользоваться патентной системой налогообложения. Патент ИП получает на строк от 1 до 12 месяцев одного календарного года.
Главной особенностью этого патента является то, что ИП полностью освобождается от обязанности подавать налоговою декларацию. При этом, ему достаточно вести книгу учета доходов и расходов. Количество таких книг должно соответствовать количеству полученных патентов. То есть, за период, на который ИП получил патент, он не отчитывается перед налоговыми органами путем подачи привычной декларации.
Если ИП занимается и другой деятельностью, на которую у него нет патента, то отчетность необходимо подавать выходя из системы налогообложения на эту деятельность.
Нулевая отчетность для ИП
Существуют ситуации, когда прекращает заниматься своей деятельностью или приостанавливает ее в связи с невозможностью уплаты налогов. В таких случаях отчетность по налоговому периоду получается нулевой.
При этом, не все системы налогообложения позволяют сдавать нулевые отчетности. Если ИП пользуется упрощенной системой налогов, то при приостановке его деятельности проблем не возникнет. При отсутствии доходов и расходов за налоговый период ИП имеет право подать нулевую отчетность.
Но при этом, пользователи единого налога на вмененный доход такой возможности не имеют. Налоговый инспектор не имеет права принять у ИП декларацию ЕНДВ, которая будет показателем нулевой отчетности. Это связано с тем, что ИП на такой системе налогообложения обязан на протяжении 5 дней с момента прекращения деятельности снятся с налогового учета.
Нулевую отчетность необходимо подавать не только в налоговую службу, но и в фонды социального и пенсионного страхования. Она подается при условии, что за весь налоговый период не было выплачено на законных основаниях (отсутствие работников) налогов в эти службы.
Для упрощения работы можно скачать специальную бесплатную программу Бизнес Пак , она уже содержит в себе все образцы бланков отчетности.
Индивидуальные предприниматели – это физические лица, которые зарегистрированы в установленном порядке и осуществляют предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также главы крестьянских (фермерских) хозяйств (п. 2 ст. 11 НК РФ , п.п.1,5 ст. 23 ГК РФ).
А планируется ли отмена отчетности для индивидуальных предпринимателей?
01.03.2018 в Послании к Федеральному Собранию Президент РФ Путин В.В. высказал пожелание, чтобы ИП, которые используют цифровые сервисы (в т.ч. включающие применение к предпринимателям дистанционных методов контроля), нужно вообще освободить от отчётности, сделать для ИП уплату налогов простой автоматической транзакцией. А для предпринимателей, применяющих ККТ, необходимо существенное упрощение налоговой отчётности. Но решение поставленных задач, конечно, потребует времени. И об одномоментной отмене отчетности для предпринимателей речь в настоящее время не идет.
Какую отчетность сдавать ИП?
Напомним, что ИП могут не вести бухгалтерский учет (п. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Поэтому и бухгалтерскую отчетность они сдавать не обязаны.
Однако налоговую и статистическую отчетность ИП представлять должны. Какую именно налоговую отчетность сдавать и с какой периодичностью, зависит от применяемого налогового режима.
Так, ИП на общем режиме представляют по итогам года налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форму 3-НДФЛ), а ежеквартально также сдают НДС-декларации.
Предприниматели на ЕНВД каждый квартал сдают декларации по вмененке, а ИП на УСН декларацию по упрощенке представляют лишь в конце года.
При применении патентной системы налогообложения декларация не представляется вовсе.
Если у ИП есть работники, то ему придется также отчитываться по ним. Потребуется сдавать Расчет по страховым взносам, форму 4-ФСС, формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, а также отчитываться по исчисленному и удержанному НДФЛ (
Состав отчетности для налоговой инспекции зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель и есть ли у него наемные сотрудники, имущество. Но есть и такие виды отчетности, которые коммерсант должен сдавать вне зависимости от применяемой системы налогообложения.
к меню
Какую отчетность НЕ сдает ИП без налогов
- Есть земельные участки , которые он использует в предпринимательской деятельности? Тогда он должен платить налог на основании налогового уведомления. А раз так, то сдавать декларацию по земельному налогу не нужно – ее сдают только организации (п. 4 , п. 1 ст. 398 НК РФ).
- Есть автомобили и другие транспортные средства , и он должен платить по ним транспортный налог ( РФ). Однако в отличие от организаций самим рассчитывать налог не нужно. Бизнесмен платят его, как и обычные граждане, на основании уведомления из инспекции (п. 3 ). А потому и декларацию по транспортному налогу предпринимателю сдавать не нужно – ее сдают только организации (п. 1 ст. 363.1 НК РФ).
- Есть недвижимое имущество , сдать расчеты или декларации по налогу на имущество не нужно , даже если заплатить этот налог он обязан. Да, предприниматели платят налог на имущество физических лиц в общем порядке, предусмотренном для граждан, на основании уведомления из налоговой инспекции (п. 2 ст. 409 НК РФ). Но вот отчетность по этому налогу попросту не предусмотрена.
к меню
Налоги ИП, сроки сдачи отчетности ИП 2019 без работников
Примечание : Смотрите Какой налог может выбрать ИП.
Для перехода на упрощенную систему налогообложения в 2019 г., в установленные сроки подается заявление в ФНС по установленной форме:
- в течение 30 дней после регистрации - для возможности работать на УСН с момента регистрации;
- не позднее 31 декабря - для перехода на УСН со следующего года
ИП на УСН за квартал не сдает никакую отчетность!
Примечание : Не забудьте уплатить авансовые платежи налога УСН не позднее 25 числа месяца следующего квартала.
| Декларация | Срок сдачи | Принимающая организация |
|---|---|---|
| Декларация по УСН | до 30 апреля года, следующего за отчетным | ФНС |
| Декларация по ЕНВД | Декларация предоставляется ежеквартально согласно не позднее 20 числа месяца
, следующего за отчетным кварталом. Уплата ЕНВД - не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным | ФНС |
| ПАТЕНТ | Налоговую декларацию сдавать не нужно () | - |
| Страховые взносы | 1) Фиксированный взнос - 31 декабря текущего года; 2) сверх 300 000 руб. - до 1 июля после окончания года | ФНС |
| Статистическая отчетность
(форма 1-предприниматель) | до 01 апреля года, следующего за отчетным | Статистика |
Отчетность через интернет. Контур.Экстерн
ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН. Сервис не требует установки и обновления - формы отчетности всегда актуальны, а встроенная проверка обеспечит сдачу отчета с первого раза. Отправляйте отчеты в ФНС прямо из 1С!
Отчетность индивидуальных предпринимателей без наёмных работников
1. При обычной системе налогообложения
1. Налоговая декларация по НДС (форма КНД-1151001) - раз в квартал, срок сдачи 25 число месяца, следующего за налоговым периодом. Налоговый период - квартал. Налог уплачивается частями, по 1/3 за истекший налоговый период не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.
Т.е. декларация за 4 квартал подается не позднее 25 января, налог за 4 квартал уплачивается не по 1/3 не позднее 25 января, 25 февраля и 25 марта.
2. Налоговая декларация 4-НДФЛ (декларации о предполагаемом доходе) - подается после появления доходов от предпринимательской деятельности в пятидневный срок по истечении месяца со дня появления таких доходов. Декларация подается для того, чтобы налоговая инспекция рассчитала авансовые платежи по НДФЛ, уплачиваемые в течение года.
Если предприниматель ведет деятельность не первый год и у него не планируется значительных изменений дохода в текущем году, то эту форму можно не подавать, авансы по налогу должны рассчитываться по декларации 3-НДФЛ, представленной за предыдущий налоговый период.
В случае, если у предпринимателя в текущем году происходит значительное увеличение или уменьшение дохода (более чем на 50%), то он обязан предоставить корректирующую декларацию для перерасчета авансовых платежей.
3. Налоговая декларация 3-НДФЛ - срок сдачи 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.
Налог за год уплачивается не позднее 15 июля, года следующего за налоговым периодом. В течение налогового периода ИП уплачивают авансовые платежи:
- за январь-июнь - не позднее 15 июля, в размере 50% от годовой суммы авансовых платежей (см.п.2 данной статьи);
- за июль-сентябрь - не позднее 15 октября, в размере 25% от годовой суммы авансовых платежей;
- за октябрь-декабрь - не позднее 15 января, в размере 25% от годовой суммы авансовых платежей.
2. Отчетность при упрощенной системе налогообложения
1. Налоговая декларация по единому налогу , уплачиваемому в связи с применением УСН (форма КНД-1152017) - представляется в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.
Обратите внимание! Декларация подается один раз в год!
Авансовые платежи по налогу за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев уплачивается не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Налог за год уплачивается не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Авансовые платежи рассчитываются точно также как и годовой налог - от суммы полученных доходов и произведенных расходов (при УСН 15%), а не от предполагаемых доходов, как при ОСН.
2.
3. Отчетность при едином налоге на вмененный доход
1. Налоговая декларация по ЕНВД (форма КНД-1152016)- раз в квартал в срок не позднее 20 числа, месяца следующего за налоговым периодом. Налоговый период - квартал
Налог уплачивается не позднее 25 числа, месяца следующего за налоговым периодом.
2. ИП, работающие по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.д.) с налогоплательщиками, применяющими ОСНО и выставляющие/получающие в рамках договоров с ними счета-фактуры с НДС, обязаны не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур.
4. Отчетность при патентной системе налогообложения
ИП, работающие по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.д.) с налогоплательщиками, применяющими ОСНО и выставляющие/получающие в рамках договоров с ними счета-фактуры с НДС, обязаны не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур.
Отчетность индивидуальных предпринимателей, являющихся работодателями
Отчетность ИП-работодателя состоит из отчетности за самого себя (см.раздел I) и отчетности по налогам и взносам за работников.
Отчетность по налогам и взносам, уплачиваемым с доходов, выплачиваемых физическим лицам по трудовым договорам и договорам подряда, оказания услуг и авторского заказа, не зависит от системы налогообложения ИП. Поэтому список общий для всех систем налогообложения.
1. Сведения о среднесписочной численности работников - представляется в ИФНС по месту регистрации ИП не позднее 20 января.
2. Ежемесячная форма СЗВ-М . Представляется в Пенсионный фонд в срок не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.
3. Расчетная ведомость в Фонд социального страхования 4-ФСС (по взносам от несчастных случае и профзаболеваниям). Представляется в филиал ФСС, в котором предприниматель зарегистрирован как работодатель. Срок представления - не позднее 20 числа, месяца следующего за отчетным периодом (если отчетность представляется на бумажном носителе) или не позднее 25 числа, месяца следующего за отчетным периодом (если отчетность представляется на электронном носителе). Отчетные периоды - квартал, полугодие, 9 месяцев и год
4. Расчет по страховым взносам в ПФ, ФОМС и ФСС (в части взносов по временной нетрудоспособности и материнству) по форме КНД-1151111 - представляется в территориальную налоговую инспекцию не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом.
Отчетные периоды - 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев, расчетный период - год.
5. Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд. Формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 . Представляется в территориальное отделение ПФ в срок до 1 марта года, следующего за отчетным периодом.
6. Расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ . Представляется не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом (1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев). Годовая форма представляется не позднее 1 апреля.
7. Справки о доходах физических лиц (2-НДФЛ ) - представляются в налоговую инспекцию не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.
Одной из ключевых операций, выполняемой ИП в ведении учета документации является бухгалтерская отчетность. Владелец ИП фиксирует расходы и доходы его организации в специальной Книге учета. Согласно формулировке законодательства РФ, индивидуальный предприниматель может пользоваться упрощенной системой налогообложения.
Спектр услуг для ИП, который заключает в себе применение упрощенного варианта:
- вести записи в книге учета доходов и расходов;
- расчет суммы, необходимой для внесения Единого налога;
- произведение расчетов по производимым взносам в Пенсионный фонд;
- подсчет суммы, которая выдается работникам в качестве заработной платы;
- сводка операций, совершаемых в кассе;
- помощь индивидуальному предпринимателю в произведении расчетов по взносам ПФР и ФСС;
- демонстрация книги учета, предоставление отчетов выплачиваемых налогов в ПФР, ФСС, ИФНС.
Ниже приведены цены для индивидуального расчета суммы разных бухгалтерских услуг для индивидуального предпринимателя - воспользуйтесь нашим калькулятором
Бухгалтерские услуги по ежемесячному обслуживанию ООО, ЗАО, ОАО
(Проверка правильности составления первичных документов, бухгалтерское консультирование, отчет, подготовка и сдача отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС через Интернет)
| Тариф | Содержание расчета тарифа на бухгалтерские услуги | ОСНО | УСН15% | УСН6% | ЕНВД |
|---|---|---|---|---|---|
| "Классик 10" | Бухгалтерское сопровождение до 10 первичных документов в месяц, расчет з/п до 3 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц | 7 800 | 5 800 | 5 500 | 6 200 |
| "Классик 30" | Сопровождение до 30 первичных документов в месяц, расчет з/п до 10 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц | 12 500 | 10 800 | 9 800 | 11 200 |
| "Классик 50" | Сопровождение до 50 первичных документов в месяц, расчет з/п до 15 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц | 14 000 | 12 000 | 11 000 | 13 000 |
| "Классик 100" | 19 000 | 17 200 | 15 000 | 18 000 | |
| "Премиум250" | До 250 первичных документов в месяц, расчет з/п до 20 сотрудников, изготовление до 15 первичных документов в месяц | 25 500 | 25 500 | 20 000 | 24 000 |
| "Премиум300" | До 300 первичных документов в месяц, расчет з/п до 25 сотрудников, изготовление до 30 первичных документов в месяц | 32 000 | 31 000 | 29 000 | 30 500 |
| "Платинум" | Свыше 300 первичных документов в месяц, расчет з/п свыше 25 сотрудников, изготовление свыше 30 первичных документов в месяц | 44 000 | 41 500 | 36 000 | 42 000 |
Прайс на бухгалтерские услуги по ежемесячному обслуживанию для индивидуального предпринимателя
(Проверка правильности составления первичных документов ИП, консультация, отчётность, подготовка и сдача отчётности в ИФНС, ПФР, ФСС и прочие услуги через Интернет)
| Тариф | Содержание расчета тарифа | Стоимость ОСНО | Стоимость УСН15% | Стоимость УСН6% | Стоимость ЕНВД |
|---|---|---|---|---|---|
| "Стандарт 10" | Сопровождение до 10 первичных документов в месяц, расчет з/п до 3 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц | 3 000 | 2 000 | 1 800 | 2 000 |
| "Стандарт 30" | До 30 первичных документов в месяц, расчет з/п до 10 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц | 4 300 | 3 500 | 2 800 | 4 000 |
| "Стандарт 50" | До 50 первичных документов в месяц, расчет з/п до 15 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц | 5 500 | 4 900 | 4 600 | 5 100 |
| "Стандарт 100" | До 100 первичных документов в месяц, расчет з/п до 20 сотрудников, изготовление до 10 первичных документов в месяц | 8 000 | 7 300 | 6 900 | 7 500 |
Прайс на ежеквартальное обслуживание ИП
| Тариф | Содержание расчета тарифа оплаты на бухгалтерские услуги | Стоимость ОСНО | Стоимость УСН15% | Стоимость УСН6% | Стоимость ЕНВД |
|---|---|---|---|---|---|
| "Нулевой" | Подготовка бухгалтерского "нулевого" отчета в ИФНС, ФСС, ПФР | 2 000 | 1 000 | 1 000 | 1 000 |
| "Старт" | Сопровождение до 15 первичных документов в квартал, без начисления заработной платы, подготовка и сдача полного комплекта отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС по почте | 6 000 | 4 500 | 4 000 | 6 000 |
| "Старт Плюс" | Сопровождение до 30 первичных документов в квартал, без начисления заработной платы, подготовка и сдача полного комплекта отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС по почте | 9 000 | 7 500 | 7 000 | 8 500 |
| "Старт Премиум" | Сопровождение до 50 первичных документов в квартал, начисление заработной платы до 3 сотрудников, консультации, подготовка и сдача полного комплекта отчётности в ИФНС, ПФР, ФСС по почте | 13 000 | 11 200 | 10 000 | 12 000 |
Прайс-лист на дополнительный перечень услуг ИП
| Наименование услуг | Стоимость услуги, руб |
|---|---|
| Восстановление бухгалтерского учета | 1 500/час |
| Составление и сдача дополнительных форм отчётности специалистами (за 1 отчетную форму) | 1 300 |
| Составление и сдача уточненной декларации за прошлый период специалистами | 1 300 |
| Разработка учетной политики | 3 000-5 000 |
| Сопровождение камеральной проверки специалистами | 8 000 |
| Сопровождение выездной проверки | 3 000/час |
| Бухгалтерское представительство по различным вопросам в государственных органах: ФНС, внебюджетные фонды (за 1 поездку) | 3 500 |
| Получение в ИФНС справки об открытых счетах | 4 000 |
| Получение в ИФНС справки об отсутствии задолженности | 4 000 |
| Получение в ИФНС уведомления о возможности применения упрощенной системы налогообложения | 1 500 |
| Сверка с ИФНС по каждому КБК за 1 год | 1 200/час |
| Разработка бухгалтерского графика документооборота | 1 200/час |
| Разработка оптимальной схемы бухгалтерского взаимодействия с контрагентами по основным хозяйственным операциям клиента в том числе, составление контрактов, разработка первичных документов по каждой сделке (Акты об оказании услуг, выполненных работ, отчеты агента, доверенности и т.п.) в случае отсутствия унифицированных форм. Не более 5 договоров одного вида. При возможности оптимизируется налогообложение | 1 200/час |
| Услуги сверки с ИФНС по каждому КБК за 1 год | 1 200/час |
Возможно, Вас также заинтересует:
- за январь - июнь до 15 июня сумму равную 50% от всего объема налоговых авансов за этот год;
- за июль-сентябрь до 15 октября сумму равную 25% от всего объема налоговых авансов за этот год;
- за декабрь до 15 января сумму равную 25% от всего объема налоговых авансов за этот год.
- расчетные документы в ФСС, которые подаются в учреждения фонда соцстраха, где индивидуальный предприниматель состоит в качестве работодателя. Данный документ должен подаваться до 25 числа того месяца, который идет после отчетного периода. Сдавать отчет необходимо за первые три месяца, шесть месяцев, девять месяцев и год. Ведомость включает в себя два варианта взносов - это взносы по временной нетрудоспособности и взносы на ОСС от профзаболеваний и травм, полученных на предприятии.
- расчет по СВ, уже начисленный и выплаченный, на ОСС плательщиками СВ, которые должны заниматься выплатами физ. лицам. Подавать документ необходимо до 15 числа второго месяца после отчетного периода. Данный документ подают за первые три месяца, шесть месяцев, девять месяцев и год. Направляют документ в ПФ по месту регистрации индивидуального предпринимателя.
- индивидуальные отчеты по форме РСВ-1.
- отчеты о доходах физ. лиц, которые необходимо подать до 1 марта года, следующего за отчетным периодом.
- данные, внесенные ранее, не смогут быть отредактированы;
- книга, оформленная в электронном виде, будет распечатана..
В таком случае вам необходимо учесть тот факт, что за неуплату налогов ИП может понести наказание (привлечение к уголовной ответственности). И не смотря на то, что вы оплатите выдвинутый вам штраф, все равно не можете получить гарантию того, что будет снята уголовная ответственность. Именно поэтому мы советуем вам довериться специалистам по ведению документов ип.
Чтобы добится успехов в предпринимательской деятельности, ознакомьтесь с тем, как не допустить распространенные ошибки. Даже если вы самолично представляете и работаете по упрощенной системе, указанной выше, эти факторы не освобождают ИП от сдачи отчетов в госучреждения. Стоит учесть тот факт, что отчётность ИП нужно сдавать раз в квартал. За непредставление этих ведомостей вас, как предпринимателя, могут оштрафовать на крупные суммы. Как же ИП должен сдавать отчетность ИП? Следует отметить, что в наше время существуют учреждения, специалисты которых сопровождают услуги по сопровождению деятельности Индивидуального Предпринимателя, в том числе и отчетность ИП. Заплатив определенную сумму, специалисты предоставят консультацию ИП, где ответят на все интересующие вас вопросы и объяснят как правильно составить отчётность.
Отчётность Индивидуального Предпринимателя
Отчётность индивидуальных предпринимателей без наемных сотрудников.
1. Единая отчётность на каждой функции при налогообложении.
В случае когда в имуществе ИП находится участок земли, используемый в его бизнесе или в качестве его персональных застроек, подается налоговый нормативно-правовой акт за 12 месяцев на налоги за землю. Форма кода налогового нормативно-правового акт - 1153005. Отчетность предоставляется до 1 февраля, того года, который следует сразу за отчетным промежутком времени. Начиная с 2015 года вступил закон, согласно которому можно не сдавать данный нормативно-правовой документ. Однако за 2014 год отчётность должна быть подана.
2. Предприниматели, работающие по единой системе налогообложения должны подавать следующие бухгалтерские отчетности.
Во-первых, документ по налогу на добавочную стоимость. Подается он по форме 1151001 один раз за три месяца. Срок, за который можно подать отчет для ип- 25 число месяца, который следует сразу после прошедшего налогового периода. Таким образом, нормативно-правовой документ за последние три месяца подается ИП до 25 января, а за последние три месяца не позже 25 января, 25 февраля, 24 марта.
Налог отчётности на доход физического лица (то есть декларация о возможных доходах) должен подваться сразу, как только состоялся факт получения прибыли от работы ИП на протяжении 5 суток по окончания месяца с момента получения дохода. Документация подается с целью формирования авансовых оплат за налог на прибыль физ. лиц, которые выплачивались на протяжении всего года. Бывают ситуации, когда человек уже немалое количество времени занимается предпринимательской деятельностью и серьезных перемен в сумме дохода не предвидеться, то данную форму отчета разрешается не предоставлять. Расчет налоговых предоплат рассчитывают по документам поданным за прошлые налогооблагаемые участки времени.
Налоговая документация на доходы физ. лиц должна подаваться до 15 июня того года, который следует за налогооблагаемым.
За все время этого периода, руководитель ИП должен выплатить:
Упрощенная система налогообложений требует такие отчеты:
Налоговый отчет по единому налогу, который следует выплачивать предпринимателю из-за использования упрощенной системы обложения налогом. Все документы подаются по форме 1152017 до 30 апреля того года, который следует за налоговым промежутком.
Подавать декларацию следует один раз в году.
Налоговые авансы подаются за первый квартал, за первые полгода, за первые девять месяцев ровно до 25 числа того месяца, который идет после отчетного периода. Годовой налог оплачивают до 30 марта того года, который идет после налогового периода. Налоги за аванс высчитываются аналогично годовым налогам - от общего обема прибыли и расхода, а не от возможной прибыли,что делается в единой системе налогообложений.
В бухгалтерию отчет на единый налог на вмененные доходы подаются следующие документы.
Документы на единый налог на вмененные доходы по форме 1152016 один раз на три месяца 20 числа того месяца, который идет после того как прошел наоговый период. Налоги необходимо оплатить до 25 числа.
Бухгалтерские отчеты для индивидуального предпринимателя с нанятыми сотрудниками.
В отчеты таких предпринимателей входят отчеты по взносам и налогам сотрудников. Стоит отметить, что на такие отчеты, оплачиваемые из суммы прибыли и выплачиваемые физлицам, не оказывает влияние система налогообложений. Список документов будет одним на все системы налогооблажений.
Таким образом в отчетность входят:
Отчеты, предоставляемые Индивидуальным Предпринимателем: налоговая, бухгалтерская, финансовая.
Если мы будем говорить об отчетах по налогам, предоставляемой предпринимателем, то следует отметить, что на неё влияет выбранная система отчетов по оплачиваемым налогам. Есть существенная разница между предпринимателями, предоставляющие оплату по УСН и теми, кто находятся на общей системе: первые подают общий отчет по налоговым действиям, в то время как вторые обозначенные - доходную декларацию и отчет о превышении получаемых средств (в случае, если таковое есть).
Обозначенное выше не имеет никакого отношения к налогам по земельной территории и к с/х налогам, а также докладываемым сведениям в государственные фонды.
Индивидуальные предприниматели обязаны вести бухгалтерский учет. Это обозначено в федеральном законодательстве 6 декабря 2011 года №402-ФЗ. Но трактовка этого закона двояка: в том случае, если ИП докладывается о своих доходах и расходах или ведет отчет по другим налогооблагаемым объектам, то гражданин может не вести бухгалтерскую документацию. Из этого следует, что предприниматель имеет право не сдавать отчет, не зависимо от того на какой системе налогообложения находится его предпринимательская деятельность.
Однако, не взирая на тот факт, что ИП может не вести документы, указанные выше, он всё равно должен делать заметки о распоряжении денежными средствами. Обратимся к Национальному стандарту формы № 1. В этом документе указано, что предприниматель обязан фиксировать свою деятельность в книге учета и в прочих документах.
Предприниматель может оформлять отчетность в электронном варианте только при следующих условиях:
Если же книга учета будет подвержена редактированию, то руководитель ИП должен будет заверить эти изменения росписью или печатью. Излагать информацию в книге учета предпринимательской деятельности необходимо развернуто и точно. Срок её применения - год. Все основные отчеты ИП должны прописываться в этом документе.