Главная / Бухгалтерия и кадры

Декларация 3 ндфл вычет за обучение. Как получить налоговый вычет за обучение

Статья 119 в налоговом кодексе Российской Федерации предусматривает право налогоплательщикам возвращать часть своих налогов обратно при оплате за обучение. Доход, который не облагается подоходным налогом, называется налоговым вычетом. Чтобы получить уплаченные налоги назад, необходимо оформить 3 НДФЛ для возврата налога за обучение. Обязательным условием для оформления такой льготы от государства является наличие , т.е. только официально работающие граждане претендовать на возмещение налогов. Официально на работе с вас удерживают 13%, соответственно и вернуть можно только 13% от понесенных расходов.

Особенности возврата налога за обучение

Вычет можно оформить как за свои личные расходы на обучение, так и за обучение ребенка. Возвращать налоги можно практически с любого вида обучения. Это может быть обучение в университете, колледже, техникуме, автошколе, и т.д. Образовательное учреждение должно быть официальным, т.е. иметь лицензию.

Перед тем как заполнить 3 НДФЛ для вычета за учебу нужно взять необходимые документы:

справка о з/п 2 НДФЛ;
паспорт;
лицензия и свидетельство;
контракт;
реквизиты для перечисления возврата;
чеки на оплату;
справка;
протокол согласования цен или дополнительное соглашение.

Для получения налогового вычета за обучение, должны быть соблюдены определенные требования и условия

Условия и ограничения

У возврата за обучение детей есть ограничения. ФНС возвращает налоги при соблюдении двух условий:

Форма обучения очная.
Возраст ученика не старше 24 лет. Так же существует порог по сумме возврата. За один календарный год за одного иждивенца вы можете возвратить максимум с 50 000 рублей (6500 рублей).

Например, Орлов Н.А. оплатил колледж сыну в 2015 году, сыну 22 года, он учится заочно. Правомерно, ФНС откажет вам в данном вычете. Другой пример, Фролов А.К. оплатил обучение в техникуме своей дочери в 2014 году в сумме 70 000 рублей. Дочь учится на очной форме. Фролов А.К. может подать декларацию на возврат и получить 6500 рублей (в расчет берется только 50 000 рублей).

Вычет на свое обучение не имеет таких строгих ограничений. Не имеет значения форма обучения, а ограничение по сумме в НК РФ составляет 120000 рублей (15600 рублей).

Пример: Илларионова Е.А. обучалась на вечернем отделении и за 2015 год оплатила 35 000 рублей. Заполнив декларацию 3 НДФЛ за 2015 год, она получит 4550 рублей.

Подать декларацию на возврат можно за предыдущие 3 года. В 2018 году будут делать вычет за 2015, 2016, 2017 года. Прошедшие налоговые периоды при этом сгорают. Например: Золотая А.И. училась с 2012-2015 года. В 2018 году она сможет получить вычет только за 2015 год.

Декларация о возврате подоходного налога за обучение заполняется двумя методами:

На бланках ФНС.
В программе Декларация.

На бланках заполнять достаточно сложно, рассчитывать суммы приходится вручную. Более простой вариант это заполнение декларации в программе. Эту программу можно бесплатно скачать в интернете.

Декларация заполняется год в год. У налогового органа нет разделения по семестрам. В каком году вы понесли расходы на образовательные услуги, за тот год вы и будете заполнять 3 НДФЛ.

К примеру, вы учились в 2016 году, соответственно скачиваете программу Декларация 2016 и приступаете к заполнению.

Налоговую декларацию можно заполнить на компьютере в специальной программе

Заполнение декларации в программе

Во вкладке Задание условий нужно выбрать «Номер инспекции». Возврат будет осуществлять ваша налоговая по месту прописки. Ее номер можно уточнить на сайте ФНС.

Если вы ранее уже подавали 3 НДФЛ за 2016 год, то нужно будет изменить «Номер корректировки». Она ставится, если декларация подается повторно в случае изменения, исправления или добавления данных. Если эта ваша первичная декларация, корректировка будет стоять 0. Остальные данные в этой вкладке остаются по умолчанию.

Вкладка «Сведения о декларанте» заполняется в соответствии с вашими паспортными данными. Во вкладке «Адрес» у вас может возникнуть вопрос, что такое ОКТМО и где его взять. ОКТМО показывает, к какому городу, деревне или поселку относится ваш дом. Посмотреть свой ОКТМО можно на сайте ФНС. Код ОКТМО в декларации на обучение ставить не обязательно.

При заполнении декларации обязательно указывайте свой действующий телефон. У ФНС могут возникнуть к вам вопросы, без решения которых деньги не будут выплачены.

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» – это данные из вашей справки 2 НДФЛ. Нажав на зеленый плюсик, вы заполняете название организации ИНН/КПП и ОКТМО. Обязательно ставим галочку для расчета стандартных вычетов. В дальнейшем программа сама рассчитает ваш вычет на детей.

Во вкладке «Вычеты» нас интересуют Стандартные и Социальные. Вторые даются только детям, являющимся иждивенцами. Иждивенцами в налоговой инспекции считаются несовершеннолетние дети до 18 лет и учащиеся на очном обучении до 24 лет. Если у вас имеются такие, проставьте их количество. Если у вас трое и больше детей или есть дети-инвалиды, для них в программе предусмотрены разные строчки.

В «Социальных вычетах» ставим галочку «Предоставлять социальные налоговые вычеты». По квитанциям прописываем суммы, оплаченные за обучение.

Расчет возврата программа производит автоматически. Результат можно посмотреть, нажав на Просмотр, на втором листе декларации будет сумма возврата.

Заполнить декларацию для возврата налога за обучение можно на специальных бланках

На бланке первоначально вписывается свой номер ИНН. После, на каждом листочке пишется номер странички. Корректировка для формы 3 НДФЛ, которая подается первый раз, ставится 0. «Налоговый период» — год, в котором оплачивались образовательные услуги.

Следующая строчка – «код налоговой инспекции». Код налогоплательщика будет 760. Это значит, что вы физическое лицо. Для ИП код был бы 720. Графы «Сведения о налогоплательщике», «О документе» и «Адрес» заполняются по паспорту. Статус налогоплательщика для жителя РФ будет 1 – резидент.

Сведения для расчета размера вычета

Поле «Декларация составлена на», пишется количество листов, в нашем случае их будет 5.

Лист 2 содержит Раздел 1. Строка 010 – «2». Нас интересует, чтобы ФНС перечислила деньги, т.е. сделала возмещение. В Строке 020 ставится КБК, обозначающее возврат 182 1 01 02010 01 1000. Строка 030 ОКТМО нужно взять из справки 2 НДФЛ. Строка 040 – 0.

Строку 050 нужно рассчитать самостоятельно. Например, Уразбахтин Д.К. оплатил за курсы в автошколе 40 000 рублей. В справке 2 НДФЛ зарплата за год 150000 рублей. Удержанный подоходный налог составляет 19500 рублей. 40000х13%=5200 рублей. 5200 ставим в строку 050.

Лист 3 Раздел 2. Строка 010 в нашем примере это годовой доход 150000 руб. Если в 2 НДФЛ нет доходов, которые не облагаются подоходным налогом, в строку 020 ставим 0. Строка 030 равна разнице строк 010 и 020, т.е. 150000 рублей. Строка 040 – сумма всех налоговых вычетов — 40000 рублей. Для получения суммы строки 060 нужно из строки 030 вычесть строку 040. В нашем примере налоговая база равна 110000 рублей.

Строка 070 рассчитывается как умножение строки 060 на 13%. Строка 080 равна сумме удержанного подоходного налога – 19500 рублей. Результат Листа 3 записывается в строку 140 как разница строки 080 и 070. У нас получается 5200 рублей.

Переходим к следующему листу и заполняем раздел Лист А. Указываем данные из справки 2 НДФЛ. Рассчитывать ничего не нужно. Налоговая ставка 13%, код дохода – 06.

Лист Е1 будет последним в заполнении. В строке 130 указываются суммы, затраченные на образование – 40000 рублей. Другие строки остаются пустыми, поэтому результат по строке 130 переносится в строку 170, 180 и 190.

После заполнения декларации, ее нужно распечатать, подписать и сдать в ФНС по прописке. К декларации вы прикладываете вышеперечисленные документы и составляете по ним реестр.

Всегда сдавайте в 2-х экземплярах, чтобы на руках остался лист со штампом налоговой инспекции.

Максимальный срок рассмотрения документов – 4 месяца.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение понадобится, если есть намерение получить из бюджета 13% от расходов, потраченных на обучение (свое или близких родственников). Кто вправе рассчитывать на получение соцвычета? Где его можно получить? Какие документы необходимо собрать? Ответы на эти и другие вопросы изучим в статье далее, а также рассмотрим нюансы составления и образец заполнения заявления на налоговый вычет.

Особенности вычета за обучение

НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения. Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ) и характеризуется следующим (подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

Его можно получить по расходам как на собственное обучение, так и на учебу детей, брата, сестры или опекаемого.
Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию.
Собственное обучение может происходить в любом возрасте, в любой форме и ограничено только суммой расходов, допустимой согласно общей сумме социального вычета на себя для каждого года (120 000 руб.).
При оплате обучения детей, брата, сестры или опекаемого есть ограничения по их возрасту (до 24 лет), форме обучения (очная) и пределу годовых расходов на каждого из них (50 000 руб.).
Вычету подлежат фактические расходы по платежным документам.
Если расходы на обучение оплачены за счет материнского капитала, то вычет не предоставляется.
Возврат налога окажется возможным только в том случае, если налогоплательщик имел доход, облагаемый по ставке 13%, и уплачивал с него НДФЛ. Если сумма годового дохода меньше понесенных расходов на обучение, вернут только сумму фактически уплаченного за год налога.

Об иных социальных вычетах читайте .

Кто и когда предоставит вычет

Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.

В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

Внимание! С 2019 года действует новый бланк декларации 3-НДФЛ. Скачать его можно .

Декларация вместе с оригиналами справок 2-НДФЛ и набором подтверждающих вычеты документов подается в ИФНС по месту жительства. Одновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию. Однако налогоплательщик должен где-то указать данные счета, на который он хочет получить возвращаемые ему деньги (п. 6 ст. 78 НК РФ), поэтому заявление все-таки нужно. Но это будет уже заявление не на предоставление вычета, а на возврат налога с реквизитами банковского счета налогоплательщика.

Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:

в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

С 2016 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.

Документы для вычета за обучение

В комплект документов, дающих право на вычет по расходам на обучение, входят:

копия лицензии учебного заведения;
копия договора на обучение;
копия паспорта;
копия свидетельства о присвоении ИНН;
оригинал квитанции об оплате обучения.

Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:

копия свидетельства о рождении ребенка;
копии документов, подтверждающих факт родства или опекунства;
оригинал справки об очном обучении.

Образец заявления на налоговый вычет за обучение

Начиная с 09.01.2019 заявление на возврат налога составляется по форме из приложения 8 к приказу ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ в редакции приказа ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@.

Бремя по оплате учебы можно облегчить, получив предусмотренный законодательством вычет. Суть его состоит в возмещении государством части расходов на образование. Деньги возвращаются на основании налоговой декларации, представляемой в ИФНС.

Право на вычет

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Для получения вычета необходимо соответствие следующим требованиям:

Наличие российского гражданства.
Официальное трудоустройство с уплатой в бюджет НДФЛ.
Оплаченные образовательные услуги.

Каждый гражданин, соответствующий данным требованиям, имеет право на вычет по обучению, если:

обучение оплачивалось за счет собственных средств (не использовался материнский капитал, финансовая помощь работодателя);
расходы на получение образовательных услуг имеют документальное подтверждение (договор, чеки, квитанции);
у образовательного учреждения имеется лицензия;
не израсходован годовой лимит на социальные вычеты (120 тысяч рублей);
учеба оплачена в течение трех лет, предшествующих году обращения за вычетом.

Закон

Вопросы, касающиеся вычетов на обучение, регламентируются . Порядок их получения определен в пункте 2.

Формы деклараций утверждаются ежегодно приказами ФНС:

Приказ № ММВ-7-11/671@ от 24.12.2014 г. – бланки 2015, 2016 годов;
Приказ ФНС № ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017 г. – бланк 2019 года (применяется с 19 февраля 2019 года).

В 2016 году статьей 1 ФЗ № 85 от 6.04.2015г. гражданам предоставлена новая возможность – получение вычета по случаю учебы в течение года, в котором она оплачена. Сделать это можно, обратившись к работодателю.

3-НДФЛ за обучение

Вернуть деньги можно за учебу не только в ВУЗе, но и других российских и зарубежных учебных организациях как государственных, так и частных. Вычеты предоставляются по расходам на свое обучение, а также на учебу детей, братьев и сестер.

Свое

Вернуть деньги можно при получении любого образования по любой форме: дневной, вечерней, заочной, другой. При этом не обязательно учиться в ВУЗе или СУЗе.

На вычет можно подавать при оплате:

обучения в автошколе;
повышения квалификации на курсах;
получения образования в техникуме;
дополнительной учебы в специализированной организации, службе занятости и пр.

Главное требование к образовательной организации – наличие лицензии или другого документа, которым подтверждается его статус.

Ребенка

Получить налоговый вычет за учебу ребенка родного или подопечного можно, если соблюдаются следующие условия:

не достиг возраста 24 лет;
учится по очной форме;
договор на образовательные услуги и документы, подтверждающие факт оплаты оформлены на налогоплательщика, желающего вернуть НДФЛ.

В отношении видов образовательных учреждений для детей действует общее правило — любые организации, ведущие лицензированную деятельность:

детские сады;
частные школы (общеобразовательные, музыкальные, художественные, спортивные и пр.);
лицеи;
автошколы;
техникумы;
СУЗы и ВУЗы;
учреждения дополнительного образования (курсы бухгалтеров, стилистов и т.д.).

Как заполнить?

для возмещения расходов на образование можно любым из предусмотренных способов:

от руки на унифицированном бланке;
на компьютере в специальной программе «Декларация», которую легко скачать на сайте ФНС (установка занимает пару минут);
на сайте ФНС России в личном кабинете.

Наиболее простые и удобные последние два варианта. Их неоспоримым преимуществом является возможность исправления ошибок, которые недопустимы в декларации.

Кроме того, автоматический режим предусматривает:

отбор необходимых для заполнения разделов;
проставление нужных кодов и значений.

Для оформления декларации нужно использовать форму или программу соответствующего года. К примеру, получить вычет за 2015 год не удастся при за обучение на бланке 2019 или 2016 года.

Во избежание ошибок следует использовать за обучение образец заполнения и соблюдать правила оформления:

Использовать большие печатные буквы.
Суммы расходов, доходов и вычетов указывать с копейками, а НДФЛ – округлять до целых рублей.
Соблюдать строгое соответствие вносимых сведений данным паспорта и иных документов.

Перед оформлением отчета желательно рассмотреть пример. 3-НДФЛ в программе «Декларация» заполняется в следующей последовательности:

Вкладка слева «Задание условий»: выбрать номер инспекции, в которую будут сдаваться документы; проставить код ОКТМО (найти на сайте ФНС по населенному пункту).
Вкладка «Сведения о декларанте»: внести личные данные, ИНН, номер телефона.
Вкладка «Доходы, полученные в РФ»: добавить источник выплат (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя из справки 2-НДФЛ), перенести из справки 2-НДФЛ помесячно все доходы.
Вкладка «Вычеты» — «Стандартные». Если в 2-НДФЛ имеются стандартные вычеты, отметить их коды и количество детей.
Вкладка «Вычеты» — «Социальные»: указать сумму расходов на обучение свое или детей.
В верхнем поле программы нажать кнопку «Проверить», далее – «Сохранить».

Работая в нескольких местах, справки о доходах можно взять у всех работодателей для возможности получения максимального вычета.

При заполнении документа вручную необходимо внести данные в титульный лист, листы А и Е1, разделы 1 и 2.

Как подать?

Способ подачи налоговой декларации несколько:

личное представление инспектору ИФНС;
почтой с описью вложенной документации;
через представителя, оформив на него нотариальную доверенность;
онлайн: на сайте ФНС России в личном кабинете или через Госуслуги, авторизовавшись с получением квалифицированной электронной подписи в специализированном центре.

При личной подаче необходимо распечатать два экземпляра 3-НДФЛ. При себе иметь паспорт, подлинники и копии всех прилагающихся документов.

Какие документы нужны?

В комплект документации для вычета на обучение входят:

справка 2-НДФЛ;
договор об оказании образовательных услуг;
дополнительные соглашения (при наличии);
лицензия учебного заведения;
платежные документы (квитанции, чеки, поручения);
заявление на вычет (заполняется самостоятельно, используя образец).

Справка 2-НДФЛ прилагается к декларации в оригинале. С остальных документов необходимо сделать ксерокопии.

При оформлении вычета за учебу ребенка дополнительно требуется копия свидетельства о его рождении или документа, подтверждающего опекунство. Возвращая деньги за образование брата или сестры нужно документально подтвердить родство с ними. Обязательно взять справку из образовательного заведения об очной форме обучения.

Возврат налога

Порядок возврата налога включает ряд последовательных действий:

Подготовка документов.
Оформление декларации и заявления.
Сдача комплекта документации в ИФНС по месту постоянного проживания.
Ожидание окончания камеральной проверки (не более 3-х месяцев).
Получение денежного перевода на банковский счет (в течение месяца после налоговой проверки).

Максимальное время ожидания возврата – 4 месяца. Однако, если ИФНС вернет документы, их нужно будет исправить и подать заново. Следовательно, срок получения вычета увеличится.

Размер

За обучение можно вернуть 13% его стоимости. Однако, существуют некоторые ограничения. Сумма не может превышать:

годовой размер НДФЛ, уплаченный заявителем или работодателем за него;
15 600 рублей за год обучения в совокупности своего, братьев, сестер (максимум со 120 000 рублей);
6500 за годовую оплату учебы одного ребенка (максимально с 50 000 рублей).

Два последних ограничения не влияют друг на друга. За один год учебы можно вернуть 15 600 руб. за себя и по 6 500 руб. за каждого ребенка.

При желании как можно больше сократить расходы на обучение, применяя налоговый вычет, следует оплачивать учебу ежегодно, а не вносить разовым платежом за все годы.

Пример № 1. В 2019 году Кораблев Р.С. уплатил в бюджет НДФЛ в сумме 8 700 рублей и 75 000 рублей за свою учебу в институте. За этот период он может вернуть в 2019 году только 8 700 рублей, а не 9 750 (13% от 75 000), поскольку на всю возможную сумму у него не хватит уплаченного налога.

17.04.17 306 901 6

Как получить налоговый вычет за обучение

Для всех, кто оплачивал вуз, детский сад или автошколу

В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

Анастасия Манухина

получила налоговый вычет за обучение

Кто может получить налоговый вычет

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет можно получить за себя или за близких родственников - детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, - если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Сколько денег можно получить

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, - 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет рассчитывают из дохода

Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 Р в месяц. В год она заработала 960 000 рублей . Из этой суммы на руки она получила 835 200 Р . 13% подоходного налога за нее заплатил работодатель - 124 800 Р .

Настя потратила на обучение 40 000 Р , по 20 000 Р за семестр. Она подала заявление на налоговый вычет.

После подачи заявления налоговая вычтет расходы на образование из доходов Насти за год и пересчитает ее НДФЛ:

(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600 Р

Получается, что Анастасия должна была заплатить 119 600 Р , но на самом деле заплатила 124 800 Р . Налоговая вернет ей переплату:

124 800 − 119 600 = 5200 Р

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2017 году можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016.

Как получить налоговый вычет

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы - подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

Рассказываем не только про вычеты, но и про то, как вести бюджет, уберечь деньги и данные от мошенников, больше зарабатывать и выгодно вкладывать.

Подпишитесь на Т-Ж ВКонтакте, чтобы не пропустить статьи

Как собрать документы

Документы из учебного заведения - подтвердить, что учебное заведение настоящее.
Справка 2-НДФЛ - подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы - подтверждают ваши притязания на вычет.
Заявление о возврате части НДФЛ - документ, по которому налоговая будет платить.
Копия паспорта - просто так, для порядка.

Документы из учебного заведения. Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.

Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали . Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.

Заявление о возврате НДФЛ. Заполните его от руки или в электронном виде. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Как подать заявление в налоговую

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете - тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Запомнить

Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой . Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
Если увольняетесь с работы - сразу берите справки 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.

Вопрос, как заполнить декларацию на , с каждым днем задает все большее количество физических лиц.

Налоговая декларация является неотъемлемой частью , требуемого для начисления налоговой скидки социального рода. В связи с этим рекомендуем уделить особое внимание процессу оформления документа данного вида.

Вернуть часть денег, выплаченных несколько ранее за образование, по правилам налогового законодательства могут только те физические лица, с доходов которых ежемесячно снимается НДФЛ. Поэтому и заполнять декларацию должны только налогоплательщики. В противном случае документ будет считаться неправомерным, соответственно, вычет не будет предоставлен.

ВНИМАНИЕ! Если физическое лицо, претендующее на уменьшение размеров налогооблагаемой базы в связи с расходами на учебу, занимается оформлением декларации самостоятельно, следует понимать, что в документ нужно вносить только достоверную информацию.

Какой формой декларации нужно пользоваться

Такой документ, как налоговая декларация, служит для того, чтобы налогоплательщик мог в письменной форме отчитаться обо всех финансовых операциях, связанных с его доходами и расходами, перед налоговой инспекцией.

Для возврата подоходного налога за оплату образования нужно воспользоваться строго определенной формой документа – , которая находится в свободном доступе для всех физических лиц.

Когда нужно подавать документы на проверку

В некоторых случаях налогоплательщики не могут получить денежную компенсацию за расходы на обучение в связи с тем, что документ, оформленный по образцу 3-НДФЛ, они подают слишком рано либо слишком поздно. Поэтому настоятельно советуем обратить внимание на допустимые сроки подачи документа подобного рода:

Не раньше следующего года после оплаты учебы. Документ должен вмещать в себя данные абсолютно за весь налоговый период, в котором у физического лица возникло право на получение . В связи с этим претенденту на вычет нужно подождать окончания года, в течение которого была внесена плата за образование, а потом уже браться за заполнение документа.
Не позднее трехлетнего срока после оплаты образования. Возврат НДФЛ за учебу – это процедура, принадлежащая к классу вычетов социального рода, которые, в свою очередь, имеют фиксированный срок давности, равный трехлетнему периоду. В связи с этим, если с момента внесения денежных средств налогоплательщиком за образование истекло больше времени, чем длительность данного срока, то компенсация по закону для него уже не полагается.

Следует отметить, что образцы декларации несколько видоизменяются с каждым годом. Поэтому претендент на сокращение налогооблагаемой базы должен использовать бланк того года, за который он хочет вернуть подоходный налог.

Какие листы включает в себя декларация

Как известно, налоговая декларация состоит из множества листов – основных, которые обязательны для заполнения независимо от вида вычета, а также дополнительных, содержащих поля для внесения данных, связанных с конкретным типом налоговой скидки.

Чтобы получить материальную компенсацию за затраты на обучение, необходимо вписать нужную информацию в такие листы:

Лист Е1

Предлагаем подробней остановиться на процедуре оформления листа декларации, который непосредственно связан с уменьшением размеров налогооблагаемой базы за обучение. Речь идет о листе Е1. Как уже отмечалось ранее, вносить данные в первую его часть не нужно. Поэтому сразу переходим к процессу оформления его других пунктов:

Общие правила

На сегодняшний день существует определенный ряд правил, соблюдая которые, налогоплательщик должен оформить декларацию. Чтобы документ был признан правомерным и у налогового инспектора не было претензий к его оформлению, рекомендуем воспользоваться следующими советами:

Нужно использовать специальные шифры. Большинство информации, которая должна присутствовать в документе, как правило, прописывается с помощью специальных цифровых шифров. Их кодировку и расшифровку без особых затруднений можно найти в интернете в специальном перечне, утвержденном налоговым законодательством.
Вести точный учет всех сумму. При расчете размеров каких-либо денежных сумм у налогоплательщиков зачастую выходят дробные цифры (целая часть это рубли, а дробная — копейки). В подобных ситуациях некоторые физические лица указывают только целую часть суммы, что является в корне неправильным. Ни в коем случае не забывайте вести учет копеек.
Подписывать каждую страницу. В конце каждого лица отведены специальные строки для проставления подписи претендентом на вычет, а также даты оформления документа. Без наличия реквизитов подобного рода информация, указанная на данном листе, будет признана недостоверной.